Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство ИП с долгами по налогам и без.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если гражданин официально откроет ИП после банкротства, встав на учет в налоговом органе, то никаких правовых последствий для него возникнет. За исключением случаев, когда его деятельность подлежит обязательному лицензированию — поскольку лицензия при банкротстве аннулируется, придется получать повторно все разрешения после госрегистрации нового ИП.
Чего нельзя делать после банкротства
Основным опасением потенциальных банкротов выступает страх перед будущей невозможностью взять кредит. Так ли это? Давайте разбираться. Тут стоит напомнить, что все последствия банкротства перечислены в 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
- После получения статуса банкрота человек на протяжении 5 лет при обращении за кредитом в банк или МФО обязан сообщать кредитным организациям о своем банкротстве.
- В течение 5 лет после завершения процедуры нельзя повторно обанкротиться. То есть, все новые долги на протяжении следующих пяти лет списаны не будут. Банки получат исполнительные листы, и должником займутся судебные приставы.
- На протяжении 3 лет после банкротства нельзя занимать руководящую должность в организациях, являющихся юридическими лицами или иным образом участвовать в управлении юридическим лицом.
- Также 5 лет нельзя занимать руководящие должности в управленческом аппарате: кредитных и страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний, инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов или микрофинансовых компаний. Кроме того, нельзя участвовать в их управлении никаким другим способом.
Как проходит процедура банкротства
Надо сказать, что суд объявляет банкротом после завершения всех разбирательств, а это может продолжаться до 1 года. После этого в течение 5 лет стать предпринимателем не получится. Поэтому многие советуют сначала закрыть ИП, а потом уже идти на банкротство. Так будет проще вернуться к бизнесу. Потому что если суд рассматривает дело 1 год, то вернуться к бизнесу можно будет только через 6 лет с учетом срока на запрет деятельности. При этом будет распродажа активов в пользу кредиторов.
Надо помнить, что можно пойти на мировое соглашение с кредиторами, пока идет разбирательство. Например, суд начал рассматривать дело о банкротстве и информацию занесли в Единый федеральный реестр. Статус ИП сразу аннулируют, но если в это время договориться с кредиторами, то дело прекратят и можно снова стать индивидуальным предпринимателем. Поэтому старайтесь вести переговоры и добиваться реструктуризации долга.
Можно ли открыть ИП, если был признан банкротом как предприниматель
Банкротство может инициироваться самим коммерсантом, ФНС либо его кредиторами. Законодательно определены следующие условия для признания ИП банкротом:
- Бизнесмен не может выполнять финансовые обязательства.
- Размер долга превышает полмиллиона рублей.
- Период просрочки от 90 дней.
Заявление о признании индивидуального предпринимателя или физического лица банкротом подается в Арбитражный суд, который выносит определение об открытии процедуры банкротства, назначает по делу финуправляющего.
После вынесения Арбитражным судом решения о признании человека банкротом:
- в ФНС направляется решение о закрытии ИП;
- все лицензии, аккредитации и разрешения, которые были ранее выданы индивидуальному предпринимателю, аннулируются в автоматическом режиме.
По сути, законодательство не различает физических лиц и лиц в статусе ИП — процедура банкротства для них в целом проходит одинаково. Однако имеет разные правовые последствия. В частности, ФЗ устанавливает, что после того, как ИП был признан банкротом, он не вправе заниматься коммерческой деятельностью в течение 5 лет с момента вынесения соответствующего решения.
То есть бизнесмен, который оказался неплатежеспособен, не может просто обанкротить свою компанию и открыть ИП после банкротства физического лица. При этом законом не запрещается:
- зарегистрироваться банкротам в статусе самозанятых;
- открыть ИП на ближайших родственников (супругу, родителей, совершеннолетних детей).
Законом предусмотрены и иные правовые последствия для обанкротившихся предпринимателей. В течение 3 лет они не вправе занимать управляющие должности в юридических лицах (директор, генеральный директор, президент) и состоять в правлении (Совете директоров Акционерного общества или Общества с ограниченной ответственностью).
Нормативно-правовые акты накладывают ограничения только на высшие управленческие должности, которые прописаны в Уставе. Бывший банкрот может работать исполнительным директором, руководителем структурного подразделения или менеджером среднего звена.
Банкротам не запрещается управлять унитарными юридическими лицами — фондами, автономными некоммерческими, религиозными, публично-правовыми компаниями.
Если у предпринимателя отсутствуют большие задолженности по налогам и сборам, на которые ФНС обязательно обратит внимание, то при закрытии убыточного предприятия рекомендуется придерживаться определенной последовательности действий:
- Рассчитаться с сотрудниками по зарплате и социальным платежам (отпускам, больничным и другим).
- Официально рассчитать персонал в связи с закрытием компании. При этом работников о закрытии ИП и сокращении необходимо уведомить заранее.
- Обратиться в ФНС для закрытия ИП.
- Подать в Арбитражный суд заявление о признании физ лица несостоятельным.
Если должник был признан банкротом в статусе ИП, впоследствии он может пройти процедуру банкротства как физическое лицо только через 5 лет.
Пример. Гражданин трудился как индивидуальный предприниматель, однако в 2019 году был вынужден объявить себя банкротом, что позволило ему законно списать долги по налогам и сборам, кредит в банке и обязательство по поставке третьим лицам. Долги перед работниками ему не списали.
Чтобы расплатиться с долгами по заработной плате, он устроился на официальную работу и взял несколько кредитов, вот только из-за пандемии 2020 года попал под сокращение. В подобной ситуации физическое лицо может объявить личное банкротство только через 5 лет с момента вынесения судебного решения.
Что такое банкротство
Банкротство — это возможность законно списать долги через суд либо их реструктуризировать. Однако просто заявить в банк о своей несостоятельности и отказаться от долговых обязательств не получится. Банкротство должно быть подтверждено судебным решением. Свое тяжелое материальное положение придется доказать. Такие дела рассматриваются в арбитражном суде. Процесс этот непростой.
Заявить о банкротстве физлица могут несколько сторон:
- сам гражданин;
- кредитор (банк или другие финансовые организации);
- государственный орган — (чаще всего ФНС).
Важно учесть, что подача заявления не гарантирует, что по окончании всех процедур долги будут списаны.
По закону заемщик вправе подать заявление в суд, если:
- фактически не в состоянии исполнить денежные обязательства в установленный срок;
- очевидны признаки неплатежеспособности и недостаточности имущества;
- размер задолженности превышает стоимость имущества должника.
Особенности процедуры банкротства
Как показывает практика, в процедуре банкротства физлиц много скрытых минусов, которые становятся очевидными уже в процессе. Чем же грозит банкротство заемщику, оказавшемуся в сложной финансовой ситуации?
Отсутствие опыта
Многие даже не представляют, как происходит эта процедура, с чего начать, какие нужны документы. Без хорошей юридической подготовки при самостоятельном оформлении есть риск допустить ошибки, которые в будущем выльются в потерю времени и финансов. А профессиональная правовая помощь стоит недешево.
Стоимость
Процедура банкротства не бесплатна. Придется потратиться. Стоимость услуг финансового управляющего является фиксированной и составляет 25 тыс. руб. Еще в 300 руб. обойдется госпошлина. Но это лишь официальные расходы. В реальности гражданам приходится доплачивать немалые суммы, иначе найти грамотного управляющего и хорошего юриста становится проблематично. А если попытаться сэкономить на услугах опытных специалистов, то можно столкнуться с другими рисками. Например, имущество заемщика может быть распродано намного ниже его реальной стоимости.
Длительность
Процедура банкротства — довольно длительный процесс. Ведь арбитражным управляющим требуется время на поиск и продажу имущества. Иногда сама процедура может затянуться на годы, а сопутствующие проблемы будут только нарастать.
Признание сделок недействительными
Могут быть оспорены сделки по отчуждению имущества, совершенные за последние 3 года. Например, должник продал квартиру по подозрительно низкой стоимости. Финуправляющий обязательно проверит все Ваши последние сделки на наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства — если они будут найдены, долги не спишут, а дело закроют.
Продажа имущества
Тот, кто решится начать процедуру банкротства, должен понимать, что все его имущество, кроме единственного жилья, будет продано в счет долга. Даже если это имущество зарегистрировано на его близких родственников, которым он менее чем за 3 года его продал или подарил. Если единственным жильем является квартира, взятая в ипотеку, должник может потерять и ее, поскольку она находится в залоге.
Списывают не все долги
Это может стать неожиданностью для заемщика, но платежи по алиментам или за услуги ЖКХ останутся.
Все денежные средства от реализации имущества поступают в распоряжение финансового управляющего.
Вы можете позвонить в агентство ЭОС анонимно, не стоит спешить начинать процедуру банкротства. Практически во всех случаях мы сможем подсказать, что делать.
Последствия признания гражданина банкротом
К сожалению, со сложностями и ограничениями заемщик столкнется не только в процессе, но и после банкротства физического лица. Чем чревато оформление этого статуса в дальнейшем:
- в течение 5 лет гражданин обязан уведомлять о своем банкротстве при обращении за новым кредитом или займом, при покупке товаров в рассрочку;
- в течение 3 лет гражданин не вправе занимать управленческие должности в организациях, а значит, могут возникнуть проблемы, если он уже занимает пост руководителя и если у него числятся сотрудники в подчинении;
- ограничение на банкротство в последующие 5 лет.
В отличие от ИП и юридических лиц, самозанятому не придется сдавать ежеквартальную или ежегодную отчетность. Но налог платить придется. Разберемся, как это делать.
Чтобы платить налоги, укажите в приложении «Мой налог» вид деятельности, прикрепите банковскую карту, со счета которой планируете оплачивать налоги. Поскольку ФНС не отслеживает все поступления, вам придется самостоятельно вносить данные о заработке.
Каждый раз при получении дохода, переходите в приложение и создавайте чек на оказанную услугу. Электронную версию отправляйте клиенту на почту. После этого налоговая служба начислит налог с полученной суммы. Это происходит в автоматическом режиме — самому ничего считать не нужно. Налог уплачивается раз в месяц внесением одного платежа.
Когда можно зарегистрировать ИП после банкротства?
Итак, открыть фирму можно через время, предусмотренное действующим законодательством. А именно:
- через суд в статусе индивидуального предпринимателя – через 5 лет;
- через Арбитраж, но с заключением мирного соглашения с контрагентами – можно восстановить фирму после банкротства на основании судебного решения;
- через суд в статусе физлица – после окончания процедуры;
- через многофункциональный центр в качестве физлица или без статуса индивидуального предпринимателя больше 12 месяцев – по завершению банкротства;
- через МФЦ в статусе ИП или физического лица, ликвидировавшего компанию меньше года назад – спустя 5 лет.
Когда можно открыть ИП после банкротства
Начнем с плохой новости. Если ваши долги возникли в результате ведения бизнеса, то с оформлением предпринимательского статуса придётся повременить. Возникает вопрос: сколько времени после банкротства нельзя открывать ИП и когда это возможно сделать?
После вынесения итогового судебного акта в деле о несостоятельности должник не вправе вести предпринимательскую деятельность 5 лет4. Правило распространяется не только на обычных ИП, но и на глав КФХ (крестьянское / фермерское хозяйство).
Все намного проще, когда речь идет о банкротстве гражданина по общим правилам. Последствия процедуры указаны в ст. 213.30 Закона. Там много неприятных вещей, но запрет регистрации в качестве ИП отсутствует. Поэтому снова обращаться в налоговый орган для постановки на учет в качестве предпринимателя можно незамедлительно. Однако мы всё-таки рекомендуем дождаться вступления в законную силу решения суда.
Ограничения после процедуры банкротства
Формальных ограничений всего 3 и все они закреплены законодательно.
- В течение 3 лет после банкротства нельзя принимать участие в органах управления юридических лиц.
Это значит, что в течение указанного срока вы не имеете права становиться учредителем и руководителем организаций (в том числе и некоммерческих) или занимать должности, связанные с управлением финансами.
Однако, если на момент прохождения процедуры у вас не было статуса индивидуального предпринимателя или если на момент вступления в процедуру банкротства ИП было ликвидировано, то в этом случае вы сможете осуществлять предпринимательскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя без каких-либо ограничений.
- В течение 5 лет нельзя вновь пройти через процедуру банкротства.
Данное ограничение напрямую прописано в законе и накладывается на должника вне зависимости от результатов процедуры банкротства.
- В течение 5 лет вы обязаны предупреждать новых кредиторов о том, что вы были признаны несостоятельным (банкротом).
Можно ли открыть ИП после процедуры банкротства физического лица
Это не запрещено законодательными нормами. Каковы последствия признания физического лица банкротом:
- Невозможность оформить новый кредит или взять на себя иные долговые обязательства без уведомления потенциального кредитора в течение 5 лет. Вся информация сохраняется в кредитной истории, с которой могут ознакомиться сотрудники банковской организации при получении заявки на заём.
- Запрет на получение должности генерального директора, управляющего компании или иное участие в управленческой деятельности организации. Это ограничение действует 3 года.
- Невозможность повторного признания финансовой несостоятельности до истечения 5-летнего периода.
Банкротство одного из супругов
Несмотря на то, что законодательство строго защищает интересы лиц, которые пострадали от невозврата долгов иными участниками сделок, в нем же четко прописывается, что проблемная задолженность одного из супругов может относиться лишь к нему одному и ни в коем случае процедура банкротства не может быть возложена на другого. Однако есть свои исключения, к примеру, смерть одного супруга и вступление в наследство второго, тогда долговые обязательства могут быть предъявлены к наследнику.
Информация Не редки случаи, когда в судебном разбирательстве установлены факты совместного использования имущества, приобретенного за полученные в долг либо по кредиту денежные средства. В таком случае процедуры банкротства, требования о возврате долговых обязательств могут быть предъявлены обоим супругам.
Что же делать, когда кредитополучатель не может вернуть долг. Первое, что стоит сделать обратиться в суд с исковым заявлением о признании себя не платежеспособным, т.е. банкротом тем самым опередив банк или иную кредитно-финансовую организацию.
До обращения в суд с заявлением о банкротсве следует знать, что для защиты интересов кредитора и максимального возврата долга судом будут приняты меры по наложению ареста на собственность непосредственно принадлежащее супругу, так и на совместно нажитое. В связи с этим следует принять меры по сохранению имущества чтобы не ставить семью в крайне тяжелое материальное положение и сохранить возможность исполнения за собой долговых обязательств.
Не стоит совершать типичные ошибки, допускаемые судебными ответчиками в ситуации банкротства. Как правило, сделки по передаче на безвозмездной основе другим лицам части имущества, договора купли-продажи собственности, заключенные за несколько дней до процесса несостоятельности легко оспоримы и указанная собственность обращается в счет погашения долговых обязательств супругов.
Действия не банкротящегося супруга
Совместное банкротство супругов, в одной процедуре, достаточно распространенное явление в судебной практике. Что же делать в такой ситуации не банкротящемуся супругу?
Для начала необходимо проанализировать складывающуюся ситуацию и оценить в финансовом плане общий семейный капитал, т.е. не только денежные средства, а квартиры, загородные дома, все имеющиеся транспортные средства.
Существует два варианта развития событий:
- После реализации конфискованного имущества, его остаточная доля возвращается не банкроту. Такой вариант является наиболее распространенным.
- В практике судей такой вариант встречается очень редко. В данном случае в суде признается имущественная несостоятельность обоих супругов, и они признаются банкротами.
Конкурсное производство
После того, как процедура наблюдения пройдена и конкурсный управляющий признал, что индивидуальный предприниматель не имеет возможности выплачивать существующие долги и кредиты, наступает этап конкурсного производства. Смысл его в том, что в рамках закона о банкротстве, в течении полугода имущество должника реализуется на публичных торгах.
Предварительно, в газете «Коммерсант», публикуется объявление о начале процедуры признания данного ИП банкротом с целью найти и оповестить всех остальных возможных кредиторов. Затем, в течение месяца с момента публикации заметки в газете, вновь объявившиеся потенциальные кредиторы могут выдвинуть свои требования к «проблемному» ИП.
После того, как желающие предъявили финансовые претензии банкротящемуся предпринимателю, на специальном заседании с участием всех кредиторов, решается порядок сбыта имущества должника, очередность удовлетворения требований и распределения вырученных средств среди займодателей.
Реализации подлежит абсолютно все имущество гражданина-ИП, в том числе и личное, кроме:
- единицы жилья или земельного участка, где он проживает в данный момент;
- вещей первой необходимости, одежды, продуктов;
- инструментов, которые могут позволить заниматься какой-либо профессиональной деятельностью.
Бизнесмена-банкрота нельзя оставить совершенно без средств, поэтому при конкурсном производстве ему выделяется прожиточный минимум.
Временный управляющий изыскивает все прочие, помимо продажи имущества, возможности и источники для погашения долгов со стороны банкрота. Реализацию имущества банкрота осуществляют судебные приставы, а все средства, вырученные с его продажи, равно как и те, что имелись на счетах должника к моменту проведения банкротства, вносятся на депозит Арбитражного суда.
В случае, если погасить долги индивидуального предпринимателя перед кредиторами вызывается третья сторона, например, какое-либо кредитное учреждение, крупная коммерческая структура либо инвестиционный фонд и т.п., закон им в этом не препятствует. По завершении конкурсного производства все, даже не исполненные требования кредиторов, считаются погашенными.
Банкрот: что это значит
С момента признания должника банкротом, он теряет статус индивидуального предпринимателя и на некоторое время лишается права заниматься законной коммерческой деятельностью.
Процедура банкротства индивидуальных предпринимателей – процесс многоэтапный, долгий и непростой. Надо сказать, что она не всегда заканчивается собственно банкротством. Иногда, после тщательной и подробной проверки конкурсный управляющий предоставляет в суд отчет о нормальной деятельности ИП. Поэтому прежде чем решаться на подобный шаг, необходимо тщательно просчитать все иные пути выхода из кризисной ситуации и по возможности попытаться избежать судебных разбирательств.
ИП перед банкротством. Виды долгов и их списание
Классический предприниматель имеет дело с такими структурами:
- Пенсионный фонд — ПФР;
- ФФОМС (фонд медстрахования);
- Налоговая служба — ФНС.
В период кризиса, скачков валюты и других неблагоприятных обстоятельств у российских коммерсантов может возникать задолженность по налоговым, страховым взносам, по оплате заработной платы сотрудникам, не говоря уж о кредитах. И приняв решение о банкротстве, человек должен определиться, в каком статусе он будет банкротиться:
- в качестве предпринимателя;
- в качестве физического лица.
Важно!
Оба статуса позволяют полностью избавиться от долгов, но предусматривают разные последствия для ИП. О них мы поговорим чуть ниже.
В банкротстве обязательно списываются долги:
- по кредитам;
- по договорам с фиксацией обязательств перед третьими лицами;
- по штрафам, пеням;
- по процентам, начисляемым на кредитные договоры;
- по налогам.