Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Влияние родственных связей на получение вычета на лечение
Вычет на лечение может быть предоставлен по расходам налогоплательщика на свое лечение и на лечение некоторых своих родственников (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) – супруга (супругу), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет.
Как видно, данный список ограничен. Тем не менее на практике возникает немало вопросов относительно применения вычета по НДФЛ на лечение, которое налогоплательщики оплачивают за своих родственников.
Официальные органы регулярно дают разъяснения по этому поводу. Приведем их.
|
Родственники налогоплательщика |
Позиция Минфина на основании пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ |
Рекивзиты писем Минфина |
|
Дедушка (бабушка) |
Если налогоплательщик оплачивает лечение дедушки (бабушки), формально он не вправе получить вычет |
От 22.07.2019 № 03-04-05/54229, |
|
Родители |
Если налогоплательщик оплачивает лечение собственных родителей, он вправе получить вычет |
От 23.07.2019 № 03-04-05/54772 |
|
Если налогоплательщик оплачивает лечение родителей супруга (супруги), вычет ему не полагается |
От 11.10.2016 № 03-04-05/59228 |
|
|
Дети |
Право на получение вычета может быть предоставлено налогоплательщику – родителю (опекуну или попечителю) ребенка. |
От 16.10.2018 № 03-04-05/74204 |
|
При оплате лечения совершеннолетних детей вычет не предоставляется |
От 05.05.2017 № 03-04-05/27858, |
|
|
Супруг (супруга) |
Если налогоплательщик оплачивает лекарственные препараты для лечения супруга, он вправе получить вычет |
От 08.07.2015 № 03-04-05/39231 |
|
Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие фактические расходы |
От 03.06.2019 № 03-04-09/40323, |
Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате. Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.
Бухгалтерия запросит следующие документы:
- заявление;
- копию паспорта;
- свидетельство о заключении брака;
- справку с места учёбы (если ребёнок студент);
- справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
- свидетельство о рождении ребёнка;
- свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
- документы опекунов и попечителей.
Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.
Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
«Детские» вычеты, если ребенок завел свою семью
Поскольку в ряде случаев вычет полагается и на взрослого ребенка (старше 24 лет), то вероятна ситуация, когда тот заводит свою семью. Остается ли у родителя право на стандартный вычет? На этот вопрос чиновники из разных ведомств дают разные ответы.
Например, в письме УФНС РФ по г. Москве от 06.06.2014 № 20-15/055333 сказано, что вычет на ребенка предоставляется независимо от факта заключения ребенком брака.
В письмах Минфина РФ от 29.03.2019 № 03-04-05/21857, от 17.03.2016 № 03-04-05/14853, от 31.03.2014 № 03-04-06/14217 приводится прямо противоположная позиция: после вступления ребенка (в т. ч. учащегося) в брак образуется новая семья, поэтому он перестает находиться на обеспечении родителей, следовательно, налогоплательщику стандартный вычет на ребенка не предоставляется.
Позиция столичного УФНС кажется нам более верной. В ст. 218 НК РФ нет правил, которые запрещают давать вычет, если ребенок вступил в брак. Если и после регистрации брака родители продолжают содержать ребенка, то право на вычет у родителей остается. К тому же работодатель не обязан проверять, завел ли ребенок сотрудника свою собственную семью. А работник-родитель не обязан сообщать своему работодателю о свадьбе сына или дочери. Поэтому радостное событие не должно препятствовать получению «детского» вычета.
Что должно быть в справке
Оформляется документ в компании, в которой работает гражданин. Надо отметить, что унифицированной формы такой справки не существует. Наниматель может утвердить ее самостоятельно, но вполне вероятно, что форма не разработана. Поэтому у бухгалтеров, к которым сотрудники обращаются за справкой, иногда возникают сложности — что именно в ней указать?
Поскольку справка выдается для органов социальной защиты, то и составляется в соответствии с их требования. В общем случае в ней следует указать:
- основные реквизиты работодателя — название (для ИП — ФИО), ОГРН, ИНН, КПП (для юрлица), адрес, телефон;
- реквизиты справки — дата и регистрационный номер;
- кому она выдана — фамилия, имя и отчество работника, а также его должность;
- размер доходов лица за три последних полных месяца (месяца обращения за справкой не входит).
Кроме того, в справке часто пишут период, за который она представлена, и размер среднемесячного заработка лица. Подписать справку должны руководитель и главный бухгалтер.
Нормативный документ регулирующий выдачу справки о составе семьи
При отсутствии прописки Еще один вариант, когда возникаю сложности с получением справки о составе семьи, это отсутствие прописки. Точнее прописки по месту фактического проживания. Например, семья живет по одному адресу, но некоторые ее члены зарегистрированы совсем в другом месте. Без регистрации справку не выдадут. Можно, конечно, выписаться по прежнему адресу, но не всегда такой вариант приемлем.Выходом становится оформление временной прописки. При этом не нужно менять адрес постоянной прописки. Временная регистрация действительна в течение года и на ее основании можно получить справку о составе семьи.
Благодаря этой справке человек может доказать наличие родственных связей и подтвердить необходимость, например, в расширении жилищной площади. Соцзащиты В органы социальной защиты подают такой документ при необходимости доказать родство с ребенком и факт его проживания с родителем.
О каких справках идет речь
Справка о составе семьи — это документ, иллюстрирующий, сколько человек проживает на одной жилплощади с гражданином, ее получающим. Ранее ее запрашивали органы социальной защиты населения при оформлении пособий и других мер помощи. Сейчас подобные документы предоставлять не требуется, госструктуры сами получают необходимые данные в порядке межведомственного взаимодействия. Но иногда такие формы требуют при совершении различных сделок с жильем (залог, купля-продажа, дарение) или в судебных тяжбах.
Чтобы не попасть в ситуацию, в которой вам откажут в получении услуги из-за неподходящей формы или просроченного документа, необходимо знать, что справка о составе семьи имеет срок годности. Период ее действия будет обусловлен требованиями учреждения, которое запрашивает данные, или получаемой услуги.
Срок годности справки
Ответ на вопрос, каков (сколько) срок годности у справки по форме 9 (или другой запрашиваемой), не так прост, как кажется. Формально срок использования такого документа ничем не регламентирован, да и на самом бланке нет никаких сведений о продолжительности действия. Логично было бы считать, что срок годности справки с места жительства не фиксирован и прекращается только в случае изменения сведений (кто-то выписался или прописался), наличия ошибок или фиксации факта подделки.
На практике большинство организаций требуют максимально свежие данные, что обосновано необходимостью иметь актуальную информацию. Для получения социальных услуг срок годности справки — не больше 10 дней, а для кредитных и риелторских компаний — и того меньше. Целесообразно получать справку накануне (в ближайший рабочий или приемный день) подачи ее в необходимую организацию.
Размер вычета в 2019 году, в 2020 году
По состоянию на 2019-2020 годы СНВ на ребенка остаются прежними в размере:
- 1400 руб./месяц – вычет на первого ребенка (код 126);
- 1400 руб./месяц – на второго ребенка (код 127);
- 3000 руб./месяц – на 3 и каждого последующего ребенка (код 128);
- 12 000 руб. — на детей-инвалидов до 18 лет, в том числе для родителей (усыновителей) ребенка-инвалида 1 или 2 группы, обучающегося по очной форме не старше 24 лет (код 129);
- 6000 руб. — дна дети-инвалиды до 18 лет, а также для опекунов (попечителей) ребенка-инвалида 1 или 2 группы, обучающегося по очной форме не старше 24 лет (код 129).
Особенности оформления справки
Существует масса ситуаций, требующих подтверждения состава семьи заявителя. Основными поводами получения являются:
- Согласование различных социальных выплат, субсидий, оформляемых многодетными или малоимущими гражданами (включая льготное школьное питание, платежи ЖКХ).
- Подача заявлений в суд по поводу назначения алиментов.
- Получение вычета по подоходному налогу на несовершеннолетних детей.
- Сбор документов для компенсации детского сада.
- Подготовка к кредитным залоговым сделкам, затрагивающим объект недвижимости, в котором прописаны члены семьи.
- Постановка на очередь на получение социального жилья в качестве нуждающихся граждан.
- Заключение сделок по купле-продаже недвижимости.
В стандартных ситуациях справка по форме 9 готовится и выдается бесплатно, однако в некоторых случаях может взиматься минимальная плата за использование бланка. Плата за оформление может взиматься только, если потребовалась архивная справка, на которую установлен срок подготовки в течение 1 недели.
За дополнительную плату архивная выписка готовится в ускоренном режиме – от 1 до 3 дней. Если гражданин проживает в частном доме, справка о составе семьи представлена в виде выписки из домовой книги.
Список документов для обращения
Заявление на получение справки пишут заранее или в МФЦ при участии его сотрудника. В тексте указывают: фамилию, имя, паспортные данные просителя, реквизиты центра, запрос на выписку ф. №9. Под обращением ставится подпись гражданина и дата. Вместе с заявлением сотруднику передаются документы для оформления справки:
- паспорт; для детей – свидетельство о рождении; удостоверение личности и нотариальная доверенность, если действует представитель заявителя;
- документ о нахождении жилья в собственности; если есть другая квартира, то на неё также приложить свидетельство; договор социального найма, если гражданин – не хозяин квартиры;
- домовая книга – когда справку запрашивает частный домовладелец.
Квитанция об оплате услуги не нужна: госпошлина за оформление выписки законом не предусмотрена. В отдельных случаях сотрудник запрашивает дополнительные бумаги. Если в семье инвалид – справку об этом, для разведённых пар – свидетельство о расторжении брака, умерший человек – справку о смерти. Эти документы подтверждают достоверность сведений, вносимых в форму №9.
Документы для оформления
Чтобы получить справку о составе семьи, предварительно, необходимо подготовить следующий пакет документов:
- оригинал и ксерокопия паспорта гражданина России;
- копия свидетельства о праве собственности на жилье;
- заявление, в котором должны быть четко указаны следующие позиции: наименование организации, которая принимает обращение;
- фамилия, имя, отчество заявителя и его паспортные данные;
- если справку оформляет другое лицо, необходимо указать его полные реквизиты;
- точная формулировка проблемы, иначе говоря, в чем заключается основная суть просьбы;
- дата составления документа;
- личная подпись обращаемого лица.
Какие сведения содержит в себе справка?
При получении готовой справки, следует тщательно проверить содержащиеся в ней сведения. Ошибка может обнаружиться в личных данных проживающих, сведениях о квартире. Чтобы не пришлось возвращаться за правильно оформленным экземпляром, прочитайте документ сразу по получении.
Справка должна содержать стандартный набор информации:
- наименование организации, которая выдала формуляр;
- сведения о получателе, затребовавшим информацию;
- куда предъявляется справка. Графу можно заполнить наименованием конкретного учреждения или по месту требования;
- данные о прописанных членах семьи или иных проживающих в квартире;
- дата получения и подпись ответственного исполнителя.
Иногда при обращении возникают спорные моменты. Например, сведения о выбывших или вновь зарегистрированных жильцах не отображены в поквартирной карточке. Для устранения недоразумений потребуется предоставить паспорта жильцов для проверки регистрации. Чаще всего вопрос разрешается в оперативном порядке и не требует дополнительных запросов.
Где можно получить справку с места жительства
Оформить справку с места жительства возможно в подразделении ГУВМ МВД, расположенном по адресу прописки. Она выдается совершенно бесплатно. Для оформления требуется взять с собой общегражданский паспорт. Если документ требуется получить ребенку, не достигшему четырнадцати лет, понадобится свидетельство о рождении. Где брать данный документ?
Итак, оформить справку с места жительства возможно в:
- Администрации населенного пункта. Местные власти выдают документы лишь в маленьких селениях и городских районах, в которых отсутствуют иные уполномоченные заведения. В больших городах обращаться за справкой в администрацию бессмысленно.
- Учреждении миграционной службы. Регистрационным учетом россиян занимается ГУВМ МВД России, соответственно с правительственным указом номер 713 от 17 июля 1995 года.
- Управляющей компании. Любая компания, занимающаяся обслуживанием жилфонда, занимается учетом населения и располагает сведениями о гражданах. Управляющей компанией может быть как государственное учреждение (ЖКХ), так и частная фирма. Вне зависимости от вида управляющей компании, она должна оформлять справки с места жительства на бесплатной основе.
- Архиве. Иногда, когда требуется оформить справку с места жительства по состоянию на прошлые годы, россияне подают запрос в архив. Данное заведение может размещаться как в администрации города, так и отдельно от нее.
- Многофункциональном центре. Если в вашем населенном пункте работает МФЦ, обратитесь в него. Сотрудник многофункционального центра поможет вам в составлении и регистрации запроса, выполнит проверку бумаг. Если многофункциональный центр подключен к базе данных паспортных столов, справка будет у вас на руках уже через несколько минут.
- Сайте государственных услуг.
Нужно помнить, что регистрация может быть постоянной и временной. Постоянная регистрация также называется пропиской по месту жительства. Срок ее действия неограничен.
Предназначение данного документа
Однако в некоторых случаях нужна архивная справка, которая будет отображать полную историю прописывания лиц в квартире или доме.
Можно выделить два наиболее частых случая, когда нужна архивная справка:
- При приватизации жилья. Примером можно назвать ситуацию, когда лица, желающие провести приватизацию занимаемой квартиры, после наступления 1992 года проживали по другому адресу. В этом случае приходится доказывать то, что право на приватизацию еще не было использовано. Этот момент можно установить путем составления архивной справки №9 по всем предыдущим адресам регистрации. В составленном документе будет отображена информация о том, по какому адресу на протяжении какого периода гражданин был прописан, причины его выписки. На основании поданной справки агентство по приватизации составляет заключение о том, что ранее гражданин не проводил приватизацию жилого помещения по прежним адресам регистрации.
- Оформление наследственного права также проходит при предъявлении выписки с архива. К примеру, наследник не обращается к нотариусу после того, как может вступить в права собственника. Если это не сделать вовремя, придется устанавливать, с предъявлением подтвержденной информации, то, что наследство было принято фактически. Для этого достаточно установить факт проживания наследника с наследодателем по одному адресу на момент оформления наследства. Подобная информация может содержаться именно в архивной справке.
Гражданину, который собирает документы для разного рода операций, следует изначально понимать, какой может быть срок действия справки о составе семьи для детского сада или другой организации.
В данном плане существует несколько разграничений. И в основном они касаются вида справки о составе семьи. Их есть два вида — архивная и стандартная. В зависимости от места предоставления могут потребовать любой из таких документов.
Чтобы ускорить сбор документации для оформления кредитов или пособий, необходимо знать длительность срока каждой из бумаг.
Поскольку при истечении срока действия одного документа, не примут ко вниманию весь пакет бумаг. Важно отметить такие особенности, чтобы не затягивать оформление любого из видов пособий.
Срок действия формы 9 (справки о составе семьи) мы изучили. С какими трудностями могут столкнуться граждане в процессе предъявления бланка установленного образца или при его заказе?
Во-первых, с недействительностью. Как уже было сказано, нужно уточнять в конкретном уполномоченном органе, насколько старые копии выписок о составе семьи они принимают. Чаще всего ориентироваться рекомендуется на срок от 14 до 30 суток. Более долгий «период жизни» документации на практике не встречается, разве что в виде исключения.
Во-вторых, заявителю могут отказать в оформлении выписки о составе семьи при наличии долга за «коммуналку». Делать так не имеют никакого права. Если это произошло, нужно жаловаться на работников той или иной компании.
В-третьих, некоторые не знают, куда именно обратиться за изучаемым документом. С этим вопросом мы уже разобрались. Лучше всего обращаться за справкой о составе семьи в управляющую компанию, обслуживающую дом по прописке заявителя.