Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ОБОСНОВАННОСТЬ РАСХОДОВ НА ЮРУСЛУГИ ПРИ НАЛИЧИИ ШТАТНОГО ЮРИСТА». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Получать доход от деятельности самозанятого юрист может на банковскую карту/счёт, электронный кошелек или наличными. Выбор способа чаще всего зависит от удобства для клиентов и их принадлежности к категории физических или юридических лиц (как правило, компании предпочитают платить электронными деньгами, чтобы у налоговой не возникало лишних вопросов).
Услуги самозанятых юристов и прочие нюансы их оказания
Самозанятый может оказывать клиентам различные юридические услуги: консультировать, составлять правовые документы, давать заключения относительно безопасности сделки и т.п.
Однако стоит учитывать, что самозанятый юрист не может действовать в интересах других лиц (договор поручения, комиссии), а также выступать чьим-то агентом по соответствующим соглашениям.
К другим ограничениям относится сотрудничество самозанятого с бывшими работодателями. Дело в том, что по закону получать доход от бывшего работодателя самозанятый юрист сможет только через 2 года после того, как расторг трудовой договор. Так что вариант перейти на самозанятость, чтобы остаться работать в прежней юридической конторе – вовсе не вариант. Об его опасности для работодателя и самого самозанятого мы писали тут.
Как платить налоги самозанятому юристу
Платить налоги лучше всего полностью и в срок. Обратите внимание, что налог самозанятых уплачивается лишь в том случае, если доход за месяц был. С нулевого дохода налога нет.
Самостоятельно рассчитывать налог и подавать декларацию о доходах самозанятым не нужно. Всё взаимодействие с налоговой службой автоматизировано: ведомство само подсчитает заработанный вами доход и направит уведомление с причитающейся к уплате суммой.
Обычно такое уведомление приходит в личный кабинет на сервисе «Мой налог» около 12 числа каждого месяца. Следовательно, у налогоплательщика есть 12 дней для погашения налогового требования, ведь платёж должен быть осуществлён до 25 числа.
По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия (п. 1 ст. 971 ГК РФ). Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя. Однако при этом доверитель не может постоянно контролировать действия своего поверенного. В этом и заключается особенность договора поручения — отношения сторон носят лично-доверительный характер, а в его основе лежит высокая степень доверия. Об этом свидетельствует и возможность одностороннего отказа от исполнения договора без указания соответствующих причин.
На практике всегда следует внимательно относиться к оформлению доверенности, в которой четко и подробно должны быть описаны полномочия поверенного, а также более детально регламентировать основания прекращения договора поручения.
Поверенный обязан исполнить поручение, данное ему доверителем, лично и в соответствии с указаниями последнего. Поверенный вправе отступить от указаний, если это делается в интересах доверителя, но при этом не выходя за рамки полномочий, определяемых доверенностью.
Гражданский кодекс четко устанавливает два случая, когда при невозможности лично осуществлять действие поверенный может возложить исполнение поручения на своего заместителя:
- поверенный прямо уполномочен на это самим доверителем;
- поверенный вынужден к этому силою обстоятельств для неотложной охраны интересов своего доверителя (п. 1 ст. 187 ГК РФ, п. 1 ст. 976 ГК РФ).
Однако в этих случаях за доверителем также сохраняется право отвода избранного поверенным заместителя. Кроме того, поверенный отвечает перед своим доверителем за выбор заместителя (включая возмещение возможных убытков, причиненных обнаружившейся неудачей выбора), если только сам доверитель прямо не указал в договоре или в доверенности возможного заместителя и никакого выбора у поверенного не было.
В каких случаях облагаются юридические услуги НДС?
По законам нашей страны не подлежат налогообложению, то есть освобождаются от выплат на территории страны, операции, которые связаны с оказанием услуг адвокатов, а также коллегиями адвокатскими платами. Таким образом, речь идет о том, что специалисты осуществляют профессиональную деятельность, именно по этой причине, они не платят данный вид налога. Но тут же нужно сказать о том, что речь идет о коллегиях адвокатов и адвокатских палат. А в нашей стране появилось немало частных юридических компаний, которые зарабатывают средства посредством оказания консультаций. Причем консультации производятся как в реальном времени, так и в онлайн режиме. Вот в данном-то случае, налог будет начисляться, так как речь идет не о профессиональной деятельности, а о коммерческой.
Согласно ст.86 НК РФ банки открывают счета адвокатам и нотариусам, предоставляют им право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) адвоката или нотариуса, о предоставлении права или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа.
Информация сообщается в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события.
Банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) нотариусов и адвокатов, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа.
Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) нотариусов и адвокатов в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств могут быть запрошены налоговыми органами в случаях проведения налоговых проверок указанных лиц либо истребования у них документов (информации), а также в случаях вынесения решения о взыскании налога, принятия решений о приостановлении операций по счетам адвоката или нотариуса, приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам адвоката или нотариуса, отмене приостановления переводов электронных денежных средств.
Вышеуказанные справки могут быть запрошены налоговыми органами при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов или на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.
Какие услуги оказывает специалист
Юрист по налогам оказывает следующие услуги:
- профессиональная помощь в заполнении налоговой декларации (НДФЛ), оформление земельного налога;
- подача пакета документов на получение имущественного вычета, включая обучение или медицинское обслуживание;
- официальная помощь в процессе регулирования спорных вопросов касательно долевого строительства, минимизирование налогов на продажу имущества, дарственной или приобретаемое имущество;
- обжалование претензий, связанных с деятельностью налоговой инспекции. Это может быть выставленный счет на неправильную сумму, а также законным образом составить оспаривание.
Помощь профессионального юриста по налогам может понадобиться физическим и юридическим лицам. В первую очередь специалист поможет защитить интересы граждан в ИФНС. При необходимости может быть собрана база доказательств, чтобы процедура взыскания получила статус неправомерной.
Когда нужна помощь опытного юриста
Обратившись за помощью к профессиональным юристам компании Амулекс, каждый клиент может рассчитывать на получение следующих услуг:
- комплексная консультация по налогам, определение последующего порядка действий, подробные инструкции как заполнять декларации;
- сопровождение при взаимодействии с налоговой, помощь в подаче документов;
- отправка документов через личный кабинет или в электронном виде на основании подготовленной доверенности;
- самостоятельное заполнение деклараций;
- профессиональная помощь в обжаловании решений касательно суммы налога;
- подачи жалобы в органы ИФНС;
- восстановление положенного срока оплаты налоговых платежей.
Может ли ИП оформить самозанятость
Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям:
- лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет;
- наемный персонал. ИП, который работает на ОСНО, может нанимать неограниченное количество сотрудников. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено;
- регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона;
- налоговая ставка. Индивидуальные предприниматели платят больше налогов: от 6 до 15% в зависимости от режима;
- страховые взносы. ИП делает их обязательно, самозанятые – добровольно;
- отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще.
Договор с адвокатом бывает трех видов:
-
1. договор о возмездном оказании услуг заключают для оказания юридической консультационной помощи или составления юридически значимых документов;
-
2. договор поручения заключают, чтобы адвокат представлял интересы компании в суде;
-
3. смешанный договор содержит элементы и договора возмездного оказания услуги, и договора поручения.
Договор составляется в простой письменной форме, затем его нужно зарегистрировать в адвокатской конторе.
В договоре указывают:
-
данные о контрагентах;
-
сведения о принадлежности адвоката к адвокатской палате;
-
предмет договора;
-
сроки исполнения;
-
стоимость услуг адвоката;
-
порядок покрытия расходов адвоката;
-
место заключения договора;
-
дата заключения договора и дата начала действия договора;
-
ответственность сторон за нарушение обязательств.
Исковые заявления и документы
Возражения, Жалобы, Договоры от 3000₽
- Семейное право
- Наследство
- Недвижимость
- Жилищные вопросы
- Арбитраж
Ведение арбитражных дел
АСГМ, АСМО, апелляция от 50 000₽
- Дебиторская задолженность
- Оспаривание сделок
- Споры о недвижимости
- Подрядные споры
- Административные споры
Почему юридическому консультанту не подойдет регистрация в качестве плательщика ЕСП?
Согласно пп.2 и пп.3 п.1 ст.774 НК РК, плательщик ЕСП:
- не должен иметь наемных работников;
- не должен регистрироваться в качестве ИП;
- оказывает услуги исключительно физлицам, не являющимся налоговыми агентами.
Казалось бы, условия подходят под деятельность юридического консультанта. Однако, п.3 ст.774 гласит, что плательщиками ЕСП не могут быть лица, которые оказывают услуги на территории объектов коммерческой недвижимости, а также торговых объектов, в том числе находящихся на праве собственности, аренды, пользования, доверительного управления;
Таким образом, регистрация в качестве плательщика ЕСП не позволит юридическому консультанту:
- работать с юридическими лицами (пп.3 п.1 ст.774 НК РК);
- иметь офис (пп.1 п.3 ст.774 НК РК);
- получать доход выше 1 175 МРП в год (п.2 ст.774 НК РК).
Договор об оказании услуг с физическим лицом – Институт профессиональных бухгалтеров Московского региона
С.А. Арыков, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Организация планирует заключить договор возмездного оказания услуг с физическим лицом (гражданином РФ, не являющимся индивидуальным предпринимателем). Какими налогами и страховыми взносами облагаются выплаты в пользу данного физического лица?
Под гражданско-правовым договором понимается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (ст. 420 ГК РФ).
По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги (п. 1 ст. 779 ГК РФ).
Таким образом, договор возмездного оказания услуг является одним из видов гражданско-правового договора.
Согласно пункту 1 статьи 781 ГК РФ, заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг.
Договор на оказание юридических услуг юридическим лицам
Теперь посмотрим, как именно происходит производство юридических услуг для организаций. Прежде всего, необходимо заключить договор на оказание юридических услуг. Этот документ должен включать в себя:
- Наименование организаций, заключивших между собой соглашение.
- Перечень видов услуг, которые оказываются исполнителем заказчику. Это самый важный пункт. К сожалению, не все компании, работающие на юридическом аутсорсинге, ответственно подходят к делу –и у клиента должен быть механизм, позволяющий призвать к ответственности недобросовестного исполнителя. Если в договоре не прописать тщательно, что именно должен сделать исполнитель – всегда есть риск столкнуться с ситуацией, когда тот заявит: «По условиям договора я не обязан этого делать». И с формальной точки зрения он будет прав.
- Порядок оплаты. О нём подробнее скажем чуть далее.
- Ответственность контрагента за качество оказываемых услуг. Это тоже момент, на который при заключении договора об оказании юридических правовых услуг нужно обратить внимание. К сожалению, доказать, что правовая помощь некачественная – трудно: даже добросовестные юристы совершают ошибки, а гарантии на 100% того, что дело будет выиграно, никто не даёт. Поэтому тут нет готовых решений.
- Порядок разрешения споров между заказчиком и юркомпанией. Этот раздел договора можно в подробностях не прописывать, оставив указание на то, что споры разрешаются в соответствии с действующим законодательством.
Оплата за оказание юридических услуг юридическим лицам производится в нескольких видах:
- Абонентская плата. В этом случае клиент регулярно платит юркомпании заранее определённую сумму, а организация, оказывающая юридические услуги, делает работу.
- Оплата по факту. Клиент оплачивает только ту работу, которую юристы сторонней организации выполнили.