Срок выплаты налогового вычета

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок выплаты налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась. Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.

Как было раньше

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

• Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
• Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
• Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

• доказать облагаемый доход;
• уплатить все налоги;
• удостовериться в праве претендовать на вычет;
• обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Правила получения вычета по ипотечным процентам

Существенные перемены произошли 01 января 2014 года:

1. Ипотечная недвижимость до 01.01.2014 г. Ограничение размера процентного вычета отсутствует.
2. Ипотечная недвижимость после 01.01.2014 г. Максимальная сумма по налоговому вычету по ипотечным процентам — 3 млн руб. То есть, если размер процентов по ипотеке превысил эту сумму, вернуть 13 % вы сможете только с 3 млн руб.

Условия для возврата имущественного налога по ипотечным процентам:

1. Целевое назначение займа. Договор, заключённый между человеком и компанией, предоставляющей кредит, должен содержать строку с информацией о том, что ресурсы выдаются на приобретение либо строительство определённого жилища.
2. Возврат реально уплаченных процентов. Указывать в декларации разрешено лишь проценты по ипотеке, погашенные в прошлые периоды.
3. Получение денег в году, следующим за годом, в котором получено право на собственность. Если квартира куплена в 2019 г., право на неё получено в 2020 г., то подавать на вычет следует не раньше 2021 г.
4. Получение вычета с ипотечных процентов, уплаченных до оформления документа на собственность. Проценты, выплаченные до даты подписания права собственности, не включаются в расчёт налогового возврата.
5. Единый документ 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. При подаче на получение обоих вычетов сразу, не требуется заполнения двух деклараций — сведения указываются в общей форме. Если вычет по основному долгу уже получен — сумма также должна быть прописана в документе отдельной позицией.

Как узнать, когда зачислят деньги?

Итак, мы разобрались с перспективными сроками, отводимыми на проверку и зачисление денежных средств. Теперь вполне закономерен вопрос: а как выяснить, когда именно отчислят денежную сумму, прописанную в заявлении?

Примерные сведения о том, на каком этапе сейчас находится вычет: идут камеральные проверочные мероприятия, вынесен положительный или отрицательный вердикт, имеются ли вопросы у сотрудника налогового учреждения и выяснить, когда конкретно придут денежные средства, реально такими путями:

• посетить ИФНС самостоятельно;
• осуществить звонок в ИФНС;
• зайти в ЛК налогоплательщика.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры 2021

Ежедневно тысячи граждан подают на получение налогового вычета при приобретении недвижимости, ведь это возможность вернуть часть денег в семейный бюджет.

Естественно, все без исключения заинтересованы в как можно скорейшем возврате вычета. Поэтому весьма популярен вопрос, как быстро налоговая перечисляет налоговый вычет.

Итак, рассмотрим сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году!

Срок возврата налогового вычета этим способом составляется из следующих условий:

• в этом случае вычет предоставляется на основании уведомления от налоговой, и Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС;
• Вы просто подаете заявление в налоговую, сроки проверки заявления — 30 дней;
• В течение этих 30 дней налоговая выдает уведомление, которое Вы предоставляете работодателю;
• В свою очередь на основании уведомления работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. В результате Вы начинаете получать вычет вместе с зарплатой.

Как быстро приходят налоговые вычеты за квартиру? В этом случае через месяц после подачи заявления налоговая выносит решение, и Вы можете начать получать вычеты с зарплатой в следующем месяце.

Этот способ подходит при возврате налоговых вычетов за предыдущие годы, либо при отсутствии трудового договора.

Задержка выплаты налогового вычета

Если деньги не были получены, а срок камеральной проверки давно прошел, налогоплательщик может обратиться в налоговую службу для получения разъяснений.

Задержка выплаты означает какую-то ошибку в декларации или в предоставленных документах. Налоговая служба обязана оповещать о наличии недочетов по ходу камеральной проверки. На практике, районные налоговые инспекции могут не высылать уведомления при наличии ошибок. Налогоплательщику нужно самостоятельно контролировать ход своего дела.

При возникновении задержки сразу нужно обратиться в камеральный отдел и узнать, когда придут деньги за налоговый вычет. Возможно, к декларации были приложены не все документы. После устранения недочетов налоговый инспектор направляет распоряжение о перечислении возврата. Налогоплательщик вправе взыскать проценты за нарушение сроков возврата. Все обращения в налоговую службу подавать в письменном виде на имя начальника инспекции.

Ускорить срок камеральной проверки нельзя. Если налогоплательщик хочет получить компенсацию быстрее, от него требуется правильно заполненная декларация и полный пакет документов. Это позволит избежать задержки в ходе проверки.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:

• стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
• социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
• профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
• по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
• имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.

Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:

• подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
• налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
• на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
• максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
• у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
• при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.

Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

• быть гражданином России;
• иметь основания для получения налогового вычета;
• иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.

Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

Возврат подоходного налога не положен следующим категориям граждан:

• лицам, которые не являются резидентами РФ, то есть проводят на территории страны менее полугода в год;
• проходящим срочную и контрактную военную службу в армии и на флоте;
• пенсионерам, в случае, если у них истек трехлетний налоговый период;
• детям, не достигшим совершеннолетия, однако за них это могут сделать родители.

Почему налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок

Каким может быть возврат налога? В размере 13% — ровно столько человек платит ежемесячно при получении заработной платы. Начинается процедура с предоставления документов и декларации, подтверждающих право на вычет. Далее учреждение должно действовать в соответствии с прописанными в законодательстве нормами. Рассмотрим, в каких случаях ИФНС действительно задерживает выплаты, а в каких нет.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Камеральная проверка завершена когда перечислят деньги

Разбираемся, сколько длится проверка по декларации 3-НДФЛ, что делать, если камеральная проверка прошла, а деньги не перечислили и как подать жалобу на бездействие налогового инспектора.

Цель и сроки проверки. Налоговики проводят камеральную проверку по 3-НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения декларации. Цель такой проверки — контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

Налоговый инспектор проверяет заполнение декларации, анализирует соответствие заявленных сведений и смотрит правильность расчетов.

После завершения камеральной проверки налоговики решают, выплатить ли налоговый вычет или гражданин должен доплатить налог в бюджет.

Подача уточненной декларации. Если в ходе камеральной проверки налоговики найдут ошибки в декларации 3-НДФЛ или противоречия, они направят требование о представлении пояснений и подачу уточненной декларации.

Подать уточненку нужно в течение пяти рабочих дней. После этого проверка первичной декларации заканчивается и начинается проверка уточненной. Срок проверки будет отсчитываться заново — 3 месяца со дня получения уточненной декларации (п.

1 ст. 81, п. 9.1 ст. 88 НК РФ).

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2020 года. В феврале 2020 года он уволился с работы. Других доходов в 2020 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2020 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2020 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017 годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за 2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год за те месяцы, когда еще работали.

Наиболее распространенные ошибки, приводящие к увеличению сроков проверки

Многие даже не пытаются учиться на ошибках, совершенных в прошлом, но мы попробуем это сделать. Ведь многие стандартные ошибки при подаче документов зачастую налоговики видят каждый день, а сроки возврата НДФЛ после сдачи декларации постоянно увеличиваются из-за мелких недочетов.

Для начала приведем примеры наиболее часто встречающихся ошибок:

• Во-первых, могла быть указана неверная сумма вычета. Во время покупки был задействован материнский капитал. Согласно пункту 5 статьи 220 НК РФ, стоимость необходимо сократить на сумму, составляющую количество средств бюджета. Пример: квартира была приобретена за 3 миллиона рублей, из которых 1,8 миллиона являются вашими собственными. Пенсионный фонд начислил 1,2 миллиона рублей. Исходя из этого, налоговый вычет насчитан будет только с 1,8 миллиона рублей. А получит гражданин с этих денег только 13 процентов (и то в случае, если он за последние 3 года на самом деле уплатил их в государственную казну в результате налогообложения). Подробнее о подобных вычетах можно прочесть на сайтах, принадлежащих МНС.

• Во-вторых, возможно, документация была оформлена неправильно либо не хватает какого-либо документа. Эта ошибка является одной из самых распространенных. С самого начала сделки необходимо помнить, что практически в каждом документе, который был подписан покупателем и продавцом, должны быть указаны его данные паспорта, ИНН и адрес. Подробнее о подобной документации и условиях заполнения и принятия можно прочесть на интернет-ресурсах МНС и официальных правовых порталах.

• В-третьих, у вас есть долги перед бюджетом по налогам. Данная задолженность должна быть своевременно погашена, либо при подаче заявления на перечисление денежных средств за счет налогового вычета нужно указать, чтобы сумма задолженности была списана из этих средств. То есть долг может быть погашен за счет налогового вычета.

• В-четвертых, если вы приобретаете жилье у одного из своих близких родственников: родителей, сестры или брата, жены или мужа, то возврат не положен (пункт 5 статьи 220 НК РФ, пункт 2 статьи 105.1 НК РФ).

Это нужно знать! Получение вычета при покупке жилья у близкого родственника не положено!

• В-пятых, жилье было оформлено на вас, однако деньги перечислил другой человек. В таком случае возврат денежных средств также не положен (пункт 5 статьи 220 НК РФ). Данное положение, однако, не распространяется в случае перечисления денежных средств между супругами, которые состоят в зарегистрированном браке. Также данная часть документа не распространяется на ипотечные займы с целевым предназначением.

Часто встречаются ситуации, когда ФНС медлит с предоставлением решения о получении гражданином налоговых вычетов.

Это может быть связано с несколькими причинами, среди которых наиболее часто встречаются:

• Заявитель не донес все необходимые документы. Часто забывают приложить заявление, в котором должны указываться банковские реквизиты.
• Длительный срок камеральной проверки сведений, указанных в предоставленной декларации.
• Сумма, которая должна быть предоставлена в качестве компенсации, перекрывает налоговую задолженность гражданина (при ее наличии). В таком случае выплата производится только после процедуры взаимовычета. Чтобы избежать ее проведения, требуется заранее подать соответствующее заявление.
• Утеря заявления сотрудниками налоговой инспекции. Для того чтобы избежать такого стечения обстоятельств, следует заранее сделать копию заявления. Также поможет установление отметки налогового инспектора о приеме заявления с указанием точной даты.

Налоговый вычет в двойном размере единственному родителю выплачивается в соответствии с действующим законодательством. Положен ли налоговый вычет при участии в долевом строительстве? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет за оплату детского сада? Подробности в этой статье.

В случае, если налоговый вычет не предоставляется в установленные сроки, то гражданин имеет право на обращение в суд или вышестоящую инстанцию. Первый исход возможен только после того, как будет проведено обжалование через УФНС.

При этом, здесь также есть свои сроки подачи жалоб:

• В УФНС в течение одного года с момента нарушения установленных сроков.
• В суд ― 3 месяца с момента отрицательного решения органов УФНС.

К сожалению, пока нарушение сроков выплаты налогового вычета является довольно частой проблемой.

Чтобы избежать задержек, следует как можно внимательней заполнять все документы, а также лично подойти к налоговому инспектору после окончания камеральной проверки для уточнения сроков перевода средств.

Срок давности по налогам физических лиц: разъяснения налогоплательщикам

В первую очередь необходимо отметить, что каких-либо общих правил или единого положения для обязанных субъектов, при которых они освобождались бы от необходимости совершить бюджетное отчисление в случае пропуска установленных законом периодов, не существует. Тем не менее, законодательство определяет ряд случаев, когда контрольный орган ограничен в своих действиях временными рамками. Какой срок давности налога предусмотрен в НК? В законодательстве определено две категории отчислений, принудительное удержание которых ограничено во времени. Так, существует срок давности транспортного налога. Он предусматривается в ч. 3 ст. 363 НК. Налог на имущество — второй платеж, принудительное удержание которого также ограничено во времени. В отношении этого платежа действует ФЗ №2003-1.

В соответствии с п. 3 ст. 48 НК шестимесячный период, предусмотренный для обращения контрольным органом в судебную инстанцию с заявлением о принудительном взимании недоимки, который является пресекательным, начинается с даты окончания установленного для исполнения бюджетного обязательства временного промежутка. Пропуск налоговой службой срока, в который она могла направить требование о выплате вмененной плательщику по закону суммы, не предполагает изменения правил исчисления указанного выше срока. В связи с этим период для обращения контрольного органа в суд начинается с 10.06.1999 г., то есть через 10 дней с даты окончания предусмотренного в ст. 70 НК периода. В связи с тем, что исковое заявление было предъявлено 27.09.2000 г., то есть за рамками пресекательного срока, установленного в п. 3 ст. 48 НК, оно не подлежит удовлетворению.

Похожие записи:

• Какова сумма алиментов с безработного в 2020-2021 годах
• КАК ПИСАТЬ ПРЕТЕНЗИЮ НА САЛОН ЕВРОСЕТЬ — ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО
• Меры социальной поддержки гражданам, принявшим в семью детей-сирот