Как зарегистрироваться самозанятым в Санкт-Петербурге?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрироваться самозанятым в Санкт-Петербурге?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Большинство россиян, выбравших для себя особый налоговый режим, предпочли именно НПД за возможность не платить взносы в ПФР и ФСС. Это действительно удобно, если лицо, оформившее НПД, уже имеет пенсионный стаж или может рассчитывать на оплату больничного листа на основном месте работы. Если же самозанятость является основным источником дохода на протяжении длительного периода времени, то такой человек не сможет получать выплаты, полагающиеся официально трудоустроенным гражданам в случае временной нетрудоспособности.

Чем могут заниматься самозанятые в 2022 году

НПД разрешён только для некоторых видов деятельности:

• оказание услуг;
• выполнение работ;
• реализация товаров своего изготовления.

Перепродавать закупленные готовые товары нельзя, поэтому НПД не подходит для розничной или оптовой торговли. Регулируют деятельность плательщиков налога на профдоход два закона: № 422-ФЗ и № 425-ФЗ, оба от 27.11.2018 года. В этих законах указаны дополнительные ограничения по видам деятельности. Так, запрещены:

• реализация подакцизных и маркированных товаров;
• добыча и реализация полезных ископаемых;
• деятельность посредников, медиаторов, нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих, оценщиков;
• сдача в аренду нежилых помещений;
• продажа транспорта и недвижимости.

Кроме того, существует установленный лимит доходов — не более 2,4 млн рублей. Если он превышен, надо регистрировать предпринимательскую деятельность в форме ИП или ООО.

Как сменить сферу или расширить список услуг

Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.

Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.

Дальше нужно выполнить несколько простых действий:

1. Найти раздел под названием «Прочее».
2. Открыть профиль.
3. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
4. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.

Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником

1. Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ.
2. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более.
3. Чётко определённый размер заработной платы.
4. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем.
5. Наличие материальной ответственности.
6. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников.
7. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке.
8. Расчётные листы заработной платы.
9. Документы хозяйственной деятельности.
10. Документы по охране труда.

Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком. Если налоговая решит, что компания таким образом оптимизирует налоговые издержки, то это грозит штрафом до 10 000 ₽ для ИП и до 100 000 ₽ для юридических лиц.

Правила работы с самозанятыми

1. Проверка статуса. Самозанятый должен состоять на учёте.

2. Заключение договора с подрядчиком. В нём нужно прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Также в нём должен быть срок действия, перечень услуг и правила оплаты за результат деятельности.

3. Оплата деятельности. Платить можно на личную карту или электронный кошелёк. Перед каждой оплатой стоит проверять, не снялся ли подрядчик с учёта, а после оплаты — обязательно запрашивать чек.

4. Проверка чека. После получения чека проверяйте, точны ли в нём указанные данные. Ошибка в названии фирмы или ИНН не позволит вычесть стоимость услуг из налоговой базы, если используется общая система налогообложения, единый сельхозналог или упрощёнка «Доходы минус расходы».

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет. Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году. Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году. Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Спецрежим для самозанятых разрешили применять при реализации через интернет

25.11.2019. Федеральная налоговая служба выпустила разъяснения, что считать местом ведения деятельности в целях применения налога на профдоход при реализации посредством сети интернет.

Согласно письму ФНС от 18.11.2019 № СД-4-3/23424@, применять налог для самозанятых вправе физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент.

При этом нормы закона № 422-ФЗ не содержат определение места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно. Поэтому до внесения изменений в закон место ведения такой деятельности может определяться по выбору налогоплательщика: либо по месту его нахождения, либо по месту нахождения покупателя или заказчика.

Следует отметить, что это хорошая новость для самозанятых кондитеров или портних, продающих результаты своей работы посредством социальных сетей, а также репетиторов, работающих на порталах удаленного обучения. Теперь они могут зарегистрироваться в качестве самозанятых, если их клиенты располагаются в регионах, участвующих в эксперименте по введению НПД.

Данная позиция по вопросу определения местонахождения согласована ФНС с Министерством финансов РФ.

Отметим, что ранее Минфин придерживался другого мнения. Так согласно разъяснениям, содержащимся в письме от 06.09.2019 № 03-11-11/68809, место регистрации заказчика товара, работ или услуг не имеет значения для определения места ведения деятельности налогоплательщика в целях применения НПД.

Какие виды деятельности подходят самозанятым

Самозанятые могут получать доход только от самостоятельного ведения деятельности или использования личного имущества.

Виды деятельности самозанятых:

✓ Оказание косметических услуг на дому;

✓ Удаленная работа в интернете;

✓ Ведение бухгалтерии;

✓ Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;

✓ Организация мероприятий и праздников;

✓ Продажа продукции собственного производства;

✓ Услуги по перевозке пассажиров и грузов;

✓ Фото- и видеосъемка на заказ;

✓ Юридические консультации

✓ Строительные работы и ремонт помещений и др.

Это только краткий список видов деятельности.

Наиболее частыми видами деятельности, которые выбирают самозанятые граждане, являются ремонт и строительство, грузовые и пассажирские перевозки. Растет число лиц таких профессий, как копирайтер, маркетолог, юридический консультант, бухгалтер.

Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ.

Кто может получить статус самозанятого

Стать налогоплательщиками НПД могут стать две категории лиц: 1) физические лица и 2) индивидуальные предприниматели. Однако статус самозанятого доступен не всем. Налоговая тщательно проверяет, выполняются ли физлицами и ИП условия, прописанные в ФЗ №422 – главном законе, который регулирует эту сферу.

Перечислим эти условия:

1. Возраст от 18 лет (в 2020 году законом разрешено регистрироваться по достижению 16 лет, а также 14 лет при наличии разрешения родителей).
2. Гражданство России и стран ЕЭС (при наличии ИНН).
3. Работа на себя без оформления наемных рабочих.
4. Получение дохода менее 2,4 млн в год. Крайне важное условие: как только сумма дохода превысит этот лимит, статус плательщика НПД аннулируется.

Виды деятельности для самозанятого: список, актуальный на 2022 год

Еще раз напоминаем, что в законе отсутствует полный список видов деятельности для самозанятых. Но за несколько лет функционирования этого режима уже сформировался перечень направлений, доступных для этой категории граждан.

По ФЗ №422, гражданин на самозанятости может заниматься несколькими видами деятельности из этого перечня. В этом смысле российское законодательство не ставит ограничений. Так, физическое лицо может сдавать квартиру по договору найма, печь торты, вязать балаклавы и получать доход с этих трех направлений. Нередко самозанятых пугает то, что при регистрации в сервисе «Мой налог» необходимо указывать виды деятельности. Нет повода для страхов: этот пункт заполняется по желанию. Вы можете указывать направления, а можете этого не делать. А если даже и указали, то вправе оказывать услуги, которых не отражены в приложении.

Какие налоги и взносы платит самозанятый и за что

Ставки налога:

• 4% — при работе с физлицами;
• 6% — при работе с организциями.

Правительство обещало их не менять в течение срока эксперимента (10 лет). Никакие взносы самозанятый не платит. Часть из налогов, согласно разъяснениям руководства ФНС в лице Михаила Мишустина, отправляется в Фонд медстрахования, то есть, самозанятые вправе рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь в установленных законом рамках. А вот взносы на пенсию они могут платить только в добровольном порядке. Правительство обещало вскоре предусмотреть возможность уплаты взносов в ПРФ РФ через приложение.

Виды деятельности для применяющих профналог не ограничены, однако есть исключения, при которых его применять нельзя:

• перепродажа товаров;
• добыча полезных ископаемых;
• продажа подакцизных товаров и т.д.

Полный список есть в ст. 4 ФЗ-422. А. Силуанов предложил расширить этот список из-за подачи недостоверных сведений.

Как встать на учет в налоговой

Ответ на вопрос «как зарегистрироваться в качестве плательщика профналога» достаточно прост – необходимо подать документы через специальное приложение, ответ придет в нем же. Вообще вся деятельность по учету доходов и уплаты налогов, постановке на учет идет через приложение.

Пошаговая инструкция:

• скачать приложение (можно «Мой налог» или приложения банков, например, используется и Сбербанк онлайн);
• открыть вкладку о регистрации, например, «Свое дело» в Сбербанке онлайн;
• заполнить несколько полей: телефон, вид деятельности, субъект РФ;
• прикрепить скан паспорта и фото, сделанное на камеру телефона;
• вместо подписи в приложении «Мой налог» принимается действие: необходимо моргнуть на камеру, заявление будет сформировано автоматически.

Кто не может стать самозанятым в 2022 году

• адвокаты;
• нотариусы;
• арбитражные управляющие;
• лица, занимающиеся оценочной деятельностью;
• государственные или муниципальные служащие (кроме регистрации самозанятости по причине сдачи жилья в аренду);
• лица или ИП, занимающиеся торговлей подакцизными товарами, перепродажей товаров;

те, кто занимается добычей полезных ископаемых.

Как такого списка видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые — в законе нет. Но из закона строго следует, чем вы не можете заниматься в статусе самозанятого:

• Вы не можете заниматься перепродажей чужого товара (опт, розница);
• Вы не можете работать по агентскому договору;
• Вы не сможете продавать подакцизный товар, а также товар, который подлежит обязательной маркировке;
• Вы не сможете быть самозанятым, если у вас работают наемные работники.

Налогообложение для самозанятых

Предлагается на выбор две ставки налога для самозанятых: 4% и 6%.

— 4% при получении дохода самозанятым от физических лиц;

— 6% при получении дохода самозанятым от юридических лиц (ООО, ЗАО, ИП).

Внимание: ставка 4% от получения дохода от физлиц очень выгодна тем физлицам, которые сдают свое жилье в аренду. Ведь до 2019 года они платили 13% подоходного налога с полученного дохода или оформляли ИП на УСН 6% и соответственно платили 6% налога, а теперь им стало удобнее объявить себя самозанятым гражданином и перейти на ставку 4% с полученного дохода.

Также самозанятые граждане освобождены от уплаты страхового взноса в пфр, они могут платить его только в добровольном порядке.

Согласно ст. 2 ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018 года ИП, участвующие в эксперименте не платят НДС (налог на добавленную стоимость), кроме случаев ввоза товаров на территорию РФ, либо другую страну; не платят страховые взносы; не освобождаются от обязанностей налогового агента, установленных законодательством РФ.

Физические лица имеют право не платить НДФЛ на доходы, которые облагаются налогом на профессиональный доход.

Законодательное регулирование

Не все виды деятельности требуют оформления предпринимательства (п.1 ст. 2, п.1 ст. 23 ГК). К ним относятся, например, услуги физическим лицам по хозяйству. При соблюдении условий и ограничений граждане вправе применять налог на самозанятость.

Для этого потребуется встать на учет в налоговом органе, как плательщик профессионального налога. При этом должны быть соблюдены следующие условия (ч. 1 ст. 1, ч. 1, 6, 7 ст. 2, ст. 4, ч. 1 ст. 5, ч. 2 ст. 6, ст. 16 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):

• годовой доход от работ и услуг по гражданско-правовым договорам суммарно не должен превышать 2,4 миллиона рублей;
• не состоять в трудовых отношениях с работодателем;
• не иметь трудовых отношений с наемными работниками, т.е. работать самостоятельно, не используя труд иных граждан.

В настоящий момент такой специальный налоговый режим действует в 23 субъектах Российской Федерации. С 1 июля текущего года к ним могут присоединиться другие территории в соответствии с региональными законами.

В январе 2015 года Правительство РФ распорядилось утвердить план мероприятий по устойчивому развитию экономики. Документ в том числе содержал указание установить возможность самозанятым гражданам применять патентную систему налогообложения и уплачивать налог и обязательные взносы в ПФР и ФМС в режиме «одного окна» (п. 29 Распоряжения Правительства РФ от 27.01.2015 №98-р).

Патент для самозанятых граждан на 2018 год не оформлен законодательно. Однако известно, каким он планируется быть:

• размер платежа будет минимальным (максимальная стоимость на 1 год – 20000 рублей) и зависящим от специфики деятельности;
• платеж одновременно будет включать налог и страховые взносы, а обязанность за их распределение закрепится за ФНС (самозанятому гражданину не придется самому обращаться в ПФР И ФМС);
• процедура оформления будет максимально простой;
• не будет необходимости подавать отчетность;
• покупка патента будет возможна на срок от 1 месяца до 1 года;
• административная ответственность к самозанятым гражданам будет равной той, что применяется к физическим лицам;
• будет исключен надзор со стороны органов;
• появится возможность официально заключать договора (в том числе гражданско-правового характера), давать рекламу, отстаивать свои интересы в суде;
• приобретение патента будет возможно одновременно с выполнением работы по трудовому договору.

Похожие записи:

• Размер и особенности выплаты пособия на погребение
• Налог с продажи квартиры-2023: кому и как его платить в следующем году?
• Бюджетникам поднимут зарплаты, но не всем: кому именно и на сколько