Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все существующие способы заплатить налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Льгoты пo нaлoгy нa имyщecтвo бывaют фeдepaльными, ycтaнoвлeнными oтдeльным кaтeгopиям гpaждaн и в oтнoшeнии oтдeльныx видoв имyщecтвa, и ycтaнaвливaeмыми мecтными и peгиoнaльными влacтями. Нaпpимep, нa фeдepaльнoм ypoвнe пpинятo ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгoв для Гepoeв Coвeтcкoгo Coюзa. 3нaчит, люди, oблaдaющиe этим звaниeм, бyдyт ocвoбoждeны oт yплaты нaлoгa, нeзaвиcимo oт мecтa житeльcтвa в пpeдeлax Poccии. A члeны мнoгoдeтныx ceмeй, y кoтopыx в coбcтвeннocти ecть нecкoлькo oбъeктoв нaлoгooблoжeния, ocвoбoждaютcя oт yплaты нaлoгa пo oднoмy из тaкиx oбъeктoв нa cвoe ycмoтpeниe – нo тoлькo нa тeppитopии Кpacнoдapa. Пoтoмy чтo тaкaя льгoтa пpeдycмoтpeнa мecтным зaкoнoдaтeльcтвoм.
От чего зависит размер налога, кто может его оплатить?
В случае с недвижимым имуществом размер налога зависит от его кадастровой стоимости на начало отчетного года (то есть предшествующего тому году, в котором производится оплата). Если в течение этого года кадастровая стоимость менялась, это должно найти свое отражение в конечной сумме к уплате.
При этом для разных объектов недвижимости действуют разные правила (они подробно описаны в ст. 403 НК РФ). Например, налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры или части дома. Для комнаты уменьшение производится на 10 квадратных метров, для жилого дома (целиком) – 50 квадратных метров.
В случае с транспортными средствами размер налога зависит от их мощности.
Если объектов недвижимости, транспортных средств или земельных участков больше одного, налоги начисляются на каждый из них, высылаются отдельные квитанции. Оплачивать налог может только собственник.
Какие налоги должны платить физические лица
Если гражданин ведет хозяйственную деятельность на территории РФ, он обязан уплачивать налог на доходы от этой деятельности. Налогом также облагается имущество, земля, транспортные средства, находящиеся в собственности физического лица. Налоговые органы обязаны информировать граждан о необходимости поступления платежей в бюджет (ст. 32 НК РФ).
В зависимости от вида собственности налоги для физлиц бывают:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц). При подсчете суммы учитываются все доходы гражданина, полученные в предыдущем отчетном году: заработная плата, доход от продажи или сдачи в аренду жилья, выигрыши, премии (глава 32 НК РФ). Размер НДФЛ составляет 13% от суммы всех доходов (ст. 224 НК РФ). Налог на зарплату отчисляет работодатель, эту сумму можно узнать из расчетного листка организации. Платеж необходимо производить ежегодно до 15 июля.
- На имущество, находящееся в собственности. Облагаются налогом объекты недвижимости: жилые помещения (квартира, дача, дом); подсобные и сельхозпостройки (гараж, сарай). Налог на имущество придется заплатить, даже если объекты в налоговый период не использовались: в доме никто не жил, и огород никто не сажал. Платить обязаны жители РФ, иностранные граждане и даже люди без гражданства, если они обладают правом собственности. Срок уплаты — до 1 декабря (409 НК РФ).
- Земельный налог платят граждане и организации, в собственности которых находятся земельные участки различного назначения. Это может быть земля, оставленная в наследство или по завещанию, приобретенная для бизнеса и прочее. Она облагается налогом, даже если владелец не пользовался ею в отчетный период. Земельный налог налоговая организация высчитывает с максимальной ставкой 2% от кадастровой стоимости. Платеж нужно провести до 1 декабря (397 НК РФ).
- Транспортный налог уплачивают граждане, имеющие автомобили, мотоциклы, автобусы, вертолеты, яхты, другие машины (глава 28 НК РФ) Все наземные транспортные средства должны быть зарегистрированы в ГИБДД. Не нужно платить за лодки (весельные и моторные, не более 5 лошадиных сил), машины для инвалидов.
Такие выплаты как государственные пошлины не являются налогом, однако, регулируются Налоговым кодексом (глава 25.3 НК РФ). Госпошлину оплачивают за какие-либо юридические услуги — например, за регистрацию брака, автомобиля, недвижимости. Платежи нотариусу или в судебные органы также являются госпошлиной.
При оплате налогов некоторым гражданам положены льготы или вычеты (возврат средств), если на то есть основания. Например, возвращают часть денег из уплаченного налога инвалидам, многодетным родителям.
Для удобства уплаты по всем этим позициям введен формат единого налога, который включает сразу транспортный, земельный и имущественный налог для физических лиц. Согласно статье 45.1 НК РФ платеж может произвести сам налогоплательщик или другой человек по его поручению, который потом не имеет права возврата из бюджета этих средств. Гражданин может самостоятельно высчитать сумму выплаты, учитывая налоговую базу и налоговую ставку (ст. 52 НК РФ). Размеры многих видов налога рассчитывают сами налоговые инспекторы.
Виды дохода, не подлежащие налогообложению (ст. 217 НК РФ):
- детские пособия, алименты;
- студенческие стипендии, гранты;
- компенсации, выплаченные государством после стихийного бедствия;
- пособия по временной потере трудоспособности;
- деньги, положенные за донорство.
Когда физлица платят налоги
Транспортный налог нужно заплатить до 1 декабря. Налогоплательщиками являются люди, на которых зарегистрированы транспортные средства. Список объектов налогообложения смотрите в ст. 358 НК РФ. В перечень входят:
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- самолёты;
- вертолёты;
- теплоходы и яхты;
- парусные суда;
- снегоходы;
- моторные лодки;
- гидроциклы и др.
Налог на имущество платят также до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, в городе, где находится объект налогообложения. Налогоплательщиками считаются собственники имущества. Какое именно имущество облагается налогом, смотрите в ст. 401 НК РФ. Это:
- жилой дом;
- квартира;
- комната;
- гараж, машино-место;
- единый недвижимый комплекс;
- незаконченный объект строительства;
- другое здание, строение, сооружение.
Также существует земельный налог. Срок уплаты тот же – до 1 декабря (п. 1 ст. 397 НК РФ). Налог платят собственники участков, а также люди, владеющие землей на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 НК РФ).
Во всех трёх случаях размер налога указывают в уведомлении, которое присылает ФНС. Оно должно прийти как минимум за месяц до крайней даты уплаты налога – то есть до 1 ноября.
Льготы при уплате налога на имущество
Существует несколько категорий лиц, которые могут рассчитывать на льготы. Полное освобождение от уплаты налога по одному объекту предоставляется:
- пенсионерам, в том числе по инвалидности;
- героям Советского Союза и РФ;
- ветеранам ВоВ;
- инвалидам I и II группы, инвалидам с детства;
- военнослужащим, а также гражданам, уволенным с военной службы по состоянию здоровья;
- лицам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастроф на различных объектах;
- членам семей военнослужащих, которые потеряли кормильца;
- членам семей военных и государственных служащих, погибших при исполнении;
- лицам, занимающимся профессиональной творческой деятельностью с использованием собственных имущественных объектов;
- лицам, владеющим постройками площадью не более 50 м2, расположенными на личном земельном участке.
НК РФ информирует о том, что налогоплательщик сам может решать применять ему льготы при оплате налога на имущество или отказаться от них. Для того, чтобы воспользоваться преимуществами, ему потребуется обратиться в ФНС с заявлением и документами, подтверждающими его льготный статус.
Как оплатить налог за квартиру?
Если вы задаетесь вопросом, как оплатить налог на квартиру онлайн, вы всегда можете воспользоваться сервисом «Оплата госуслуг». На нашем сайте много удобных опций, которые помогут вам быстро избавиться от любой задолженности. Это можно сделать круглосуточно, используя любое удобное устройство — смартфон, компьютер или планшет. Чтобы сделать процесс оплаты еще быстрее — установите наше мобильное приложение. В нем доступна функция напоминания о появлении задолженностей.
Мы заботимся о безопасности операций, проводимых на нашем сайте. Поэтому используем международный стандарт защиты информации Payment Card Industry Data Security Standard (PCI DSS). Он гарантирует надежную работу системы платежей.
Использование для внесения платежей сервиса ФНС
Наиболее распространенным для совершения платежей является сервис онлайн-оплат ФНС, взаимодействующий со многими банками и платежными системами. При использовании сервиса:
- Потребуется пройти регистрацию. Процедура требуется для идентификации плательщика и платежа, характеризуется простотой и оперативностью.
- Необходимо иметь доступ к электронным банковским услугам.
Оплата осуществляется в любое удобное для плательщика время. Пос→→ле проведения платежа имеется возможность получить электронный чек.
Для осуществления платежа необходимо воспользоваться страницей сервиса ФНС «Заплати налоги», закладкой «уплата налогов физических лиц». Процедура внесения оплаты осуществляется в строгой очередности действий. Плательщик должен:
- Зайти в личный кабинет, зарегистрированный на сервисе.
- Выбрать для оплаты имущественный налог.
- Получить электронную форму бланка для осуществления платежа.
- Внести паспортные данные плательщика, ИНН, сумму налога к оплате.
- Получить сформированный документ.
Квитанция с данными плательщика и платежа может быть сразу оплачена. Дополнительной функцией является вывод документа на печать, что позволяет использовать его при оплате через терминалы.
При внесении платежа посредством личного кабинета, открытого на официальном портале ФНС, дополнительная плата не взимается. Перечисляется только сумма налога, указанная в квитанции налогоплательщиком. Датой оплаты является день перечисления платежа, осуществленный до 24 часов текущего дня. Удобством электронного перевода является гарантия внесения денежных средств на счет УФК по КБК, указанному в квитанции.
Штрафные санкции за неуплату
Немного ранее мы уже говорили о том, какие последствия влечет неуплата налога. В этой части статьи подробнее остановимся на таких санкциях, как пеня и штраф.
Сразу оговоримся, что пеня – это не сам штраф, как думают многие. Пеня представляет собой начисления, которые производятся ежедневно и плюсуются к сумме долга.
Пример. Если гражданин О. задержал оплату суммы налога на 2 дня, ему придется переплатить некоторую сумму. Применяться будет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, в текущем году – это 7,75%. Действовать данная ставка будет до 16 июня 2021 года.
Если же вы вообще проигнорируете требования об оплате, вам уже насчитают штраф. Каким будет его размер, зависит о того, насколько умышленны ваши действия. Если налоговая решит, что просрочка допущена неумышленно, то штраф составит 20% от суммы долга, если же умышленно, то 40% от суммы.
В том случае, если даже после вынесения штрафных санкций человек оплату не вносит, налоговая может обратиться в судебные органы. При таком раскладе вы можете не просто потерять все средства, но и лишиться жилья.
Срок начисления налога на имущество физических лиц в России выяснили. И до какого числа придется внести денежные средства в казну государства, тоже. А можно ли не платить?
Да, но на свой страх и риск. У налогов есть так называемая исковая давность. Как только она истекает, начисления в виде штрафов и налогов сгорают.
На сегодняшний день она составляет 3 года. Это значит, что налоги и штрафы, начисленные более 36 месяцев назад, оплачивать нет никакой необходимости. Обратный отсчет времени начинается с самого начала, если государственные органы обнаружили какое-либо имущество или нашли место жительства должника.
Как уже было сказано, в условиях современных возможностей и технологий бегать от налогов и штрафов проблематично. Скрываться придется очень долго. Фактически это невозможно.
Есть ли льготы по имущественным налогам для военнослужащих?
На федеральном уровне льгот по транспортному и земельному для военнослужащих не предусмотрено, но они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ (ст. 387 НК РФ).
Льгота по налогу на имущество физических лиц для военнослужащих предоставляется в отношении только одного объекта налогообложения каждого вида, не используемого в предпринимательской деятельности:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, указанные в пп. 14 п. 1 ст. 407 НК РФ;
- хозпостройка, указанная в пп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ;
- гараж или машино-место.
Нужно ли подавать заявление на льготу?
Чтобы получить льготу, можно обратиться в любую налоговую инспекцию. Направить заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, в МФЦ, письмом или придя в налоговую инспекцию лично.
Некоторые категории граждан получают льготу в беззаявительном порядке. Например, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв. м могут не обращаться в налоговые органы по этому вопросу: их льготы учитываются автоматически на основе тех данных, которые налоговики получают из Пенсионного фонда России, Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств.
Если вы относитесь к льготным категориям граждан, но льготу вам не учли, необходимо самостоятельно заявить о ней, обратившись в ФНС.
Варианты оплаты налога на имущество физ. лиц через Сбербанк Онлайн
Клиенты Сбербанка могут выбрать один из нескольких вариантов оплаты налога на имущество:
- Сбербанк Онлайн;
- Мобильное приложение Сбербанка;
- Банкоматы и платежные терминалы Сбербанка;
- Офисы Сбербанка;
- сайт ГосУслуг;
- сайт ФНС.
Самый простой и удобный способ – воспользоваться сервисами Сбербанк Онлайн, так как для этого вам даже не придется выходить из дома, в отличие от посещения офиса или поиска банкомата.
Сбербанк Онлайн – это платформа, с помощью которой вы можете совершать любые операции со своими счетами и картами, в том числе оплачивать налоговые взносы в режиме онлайн.
В каких случаях могут быть применены льготы?
По налоговому законодательству оплата указанного сбора возлагается на всех собственников, перечисленных выше объектов. Однако некоторые из них могут законно не платить его.
Для этого им потребуется воспользоваться предоставленной им льготой. С полным перечнем таких лиц можно ознакомиться в НК РФ (ст. 407). К ним относятся:
- Герои СССР и РФ, а также владельцы ордена Славы трех степеней;
- лица с инвалидностью 1 и 2 групп, также лица, имеющие ее с детства;
- участники ВОВ, гражданских войн, других боевых действий в защиту СССР, а также ветераны указанных боевых действий;
- лица, подвергшиеся радиационному воздействию (Чернобыльская АЭС, ПО «Маяк», Семипалатинский полигон) и получающие социальную поддержку в связи с этим;
- действующие или уволенные по здоровью, сокращению военнослужащие, при сроке службы 20 лет и больше;
- члены семьи военных, потерявших своего кормильца;
- супруги, родители военных и госслужащих, погибших при исполнении;
- пенсионеры;
- лица, пострадавшие при работе с ядерной и космической техникой;
- лица, использующие указанные выше объекты под творческие мастерские, ателье, студии, негосударственные музеи, библиотеки.
Имущественные налоги – налоги, которые платят физические лица, если у них есть имущество.
Виды имущественных налогов:
- Налог на имущество.
- Земельный налог.
- Транспортный налог.
Налог на имущество — налог, который платят собственники за владение недвижимыми объектами.
Такими объектами являются:
- жилой дом;
- квартира, комната;
- гараж, машино-место;
- единый недвижимый комплекс;
- объект незавершенного строительства;
- иные здания, строения, помещения.
Не имеет значения, сколько человек зарегистрировано в квартире или доме: налогоплательщиком является владелец квартиры, у которого есть право собственности по документам.
Земельный налог платят собственники земельных участков. Транспортный налог оплачивают владельцы транспортных средств: машин, мотоциклов, катеров и яхт, снегоходов, гидроциклов, самолетов и вертолетов и т.п.
Налоговые вычеты для каждого объекта имущества
Например, кадастровая стоимость квартиры равна 3 000 000 рублей, а кадастровая стоимость одного квадратного метра – 50 000 рублей. Чтобы узнать размер налогового вычета, необходимо величину кадастровой стоимости квадратного метра умножить на число 20, т.к. именно это значение применяется для объектов налогообложение, попадающих под категорию квартира. Соответственно, размер налогового вычета для данного примера составит: 50 000 × 20 = 1 000 000 рублей. А размер налоговой базы будет равен: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.
Но нужно отметить, что правительство оставило местным властям право увеличивать размер обозначенных налоговых вычетов.
Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц
Сроки уплаты налогов физлицами представлены в таблице ниже.
| Налог | Дата (не позднее числа следующего года), статьи НК РФ | Примечание |
|---|---|---|
| НДФЛ | 15 июля (ст. 228) | основание — декларация |
| 1 декабря (ст.228) | на основании налоговой квитанции | |
| имущественный | 1 декабря (ст.409) | устанавливается муниципалитетом |
| транспортный | 1 декабря (ст.363) | устанавливается правительством региона |
| земельный | 1 декабря (ст.397) | устанавливается муниципалитетом |