Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
После того как инспекторы проверят вашу декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие вычет документы, они проверят и вашу задолженность по всем налогам и сборам.
С октября 2020 года налоговики могут погасить вашу задолженность излишне уплаченным подоходным налогом (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
До вступления в силу Закона налоговая могла “забрать” часть возврата в счет долга, только если вы задолжали НДФЛ. Но теперь не имеет значения, по какому налогу у вас образовался долг. Если он есть по транспортному налогу или по налогу на имущество физлиц, то вы получите налоговый возврат по НДФЛ в меньшей сумме. Часть денег пойдет сначала на погашение задолженности, а оставшаяся часть (если она будет) будет перечислена вам на банковский счет.
Второй случай, когда налоговая может уменьшить сумму возврата, — если вы сами ошибочно завысили сумму налогового вычета.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Срок возврата после подачи декларации
После покупки жилого объекта недвижимости многие люди сразу же подают декларацию утвержденной формы 3-НДФЛ и прилагают к ней необходимый пакет документов. После чего рассмотрение декларации на имущественный вычет и проведение камеральной проверки для исключения излишней уплаты налога по данному вопросу проводится в течение трех месяцев.
По истечении этого срока налогоплательщику приходит решение о возврате денежной суммы из бюджета, либо отказ.
При принятии положительного решения законодательство определило срок в 1 месяц для перечисления денег после получения заявления, в том случае, если оно не было подано одновременно с декларацией.
В общей сложности максимальный срок для возврата НДФЛ равен 4 месяцам.
На практике сотрудники ФНС проверяют поданные декларации оперативно, и срок возврата составляет меньше чем 4 месяца, но бывают случаи, кода предусмотренный законом срок истек, а налогоплательщик так и не получил свои деньги. Если в установленный срок ФНС не перечисляет налоговый вычет, то следует принимать ряд предписанных законом мер для разрешения сложившейся ситуации.
Действия налогоплательщика при задержке выплаты имущественного вычета
Важно! Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок – что делать? При наступлении подобных случаев гражданину следует предпринимать следующие шаги для урегулирования проблем:
- Налоговая не возвращает вычет НДФЛ – куда жаловаться? Для начала следует обратиться по телефонам горячей линии или доверия либо напрямую по контактному номеру районного отдела ФНС, к которой приписан налогоплательщик. Все контактные данные, а также адреса подразделений в Москве можно найти здесь.При обращении необходимо сообщить о факте нарушения установленных законом сроков начисления денежных средств с указанием личной информации о гражданине РФ, после чего следует подождать ещё от 7 до 10 дней до начисления вычета. Обращаться также можно при помощи формы обратной связи в личном кабинете на сайте инспекции.
- В случае, если обращение не помогло, и утверждённая сумма так и не была выплачена, гражданину следует написать официальную претензию в налоговый орган по установленному образцу, в котором изложить суть нарушения со стороны ведомства, а также приложить копии документов, указывающие дату подачи декларации, а также её утверждения.
- Если и эти меры не принесли ожидаемого результата, что бывает крайне редко, то физическое лицо имеет полное право пожаловаться в письменном виде в центральное отделение ФНС с требованием разобраться в сложившейся ситуации.
Получение вычета – процедура небыстрая. Человеку необходимо собрать массу документов и заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ), а ФНС – провести проверку правильности сведений и перечислить деньги, если все в порядке.
Если за вычетом вы обратились неделю назад, паниковать не стоит. На камеральную проверку инспектору отводится 3 месяца. Часто она производится чуть раньше, но по закону именно столько могут изучать документы.
Нашли ошибку в декларации и подали исправленную? Тогда будьте готовы, что срок, отводимый на проверку, обнулится. То есть, отсчет нужно вести с момента предоставления исправленных документов.
Сроки перевода денег по налоговому вычету устанавливаются, исходя из:
Получение налогового вычета: порядок действий при нарушении сроков возврата денежных средств
Если заявитель имеет законное право на получение НВ, он собрал все необходимые документы и обратился с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию, но по прошествии установленного срока не получил никакого решения, дальнейшие его действия будут следующие:
- в документе отсутствует подпись заявителя или лица, действующего от его имени, а также не представлены документы, подтверждающие полномочия третьего лица действовать от имени налогоплательщика;
- жалоба направлена в налоговый орган по истечении установленного для подачи обращения срока, а в заявлении отсутствует просьба о его восстановлении;
- лицо, обратившееся с жалобой в налоговую службу, отозвало свое обращение, направив соответствующее заявление;
- повторная подача жалобы по одному и тому же вопросу;
- имеется судебное решение по предмету жалобы, которое вступило в законную силу.
Задержка зарплаты: ответственность работодателя в 2021 — 2021 годах
По ТК РФ задержка зарплаты оплачивается компенсацией. Ее считают исходя из не выплаченной в срок суммы и 1/150 ставки рефинансирования (это нижний предел, у работодателя может быть выше). Оплачивают каждый день начиная со следующего дня после установленного срока выплаты и по день фактического расчета включительно (ст. 236 ТК РФ).
- для компании — от 30 000 до 50 000 руб. за первичное нарушение и от 50 000 до 100 000 руб. за повторное;
- для ее должностных лиц — от 10 000 до 20 000 руб. и от 20 000 руб. до 30 000 руб. за первое и повторное нарушение соответственно, могут и дисквалифицировать на 1–3 года;
- для ИП — от 1000 до 5000 руб. на первый раз и от 10 000 до 30 000 руб. при повторе.
Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать
Имущественный вычет – это постоянная, оговоренная в законе сумма, которая частично компенсирует сумму уже уплаченных налогов с доходов граждан в связи с приобретением ими объекта жилой недвижимости. Данная льгота распространяется как на приобретение объекта с привлечением собственных или заёмных частным образом денежных средств, так и после оформления целевого ипотечного кредита с целью приобретения жилья.
В первом случае максимальная сумма, предъявляемая к возмещению, составляет 13% от 2,0 млн руб. при подтверждении документально всех понесённых расходов в пределах этой суммы. Во втором случае физическому лицу предоставляется возврат процентов по ипотеке, который не может быть более 3,0 млн руб. за весь период кредитования, не более суммы уплаченных процентов по кредиту за текущий отчётный налоговый период и не более суммы уплаченных по факту за этот период подоходных налогов, согласно форме 2-НДФЛ.
Действия налогоплательщика при задержке выплаты имущественного вычета
Важно! Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок – что делать? При наступлении подобных случаев гражданину следует предпринимать следующие шаги для урегулирования проблем:
- Налоговая не возвращает вычет НДФЛ – куда жаловаться? Для начала следует обратиться по телефонам горячей линии или доверия либо напрямую по контактному номеру районного отдела ФНС, к которой приписан налогоплательщик. Все контактные данные, а также адреса подразделений в Москве можно найти здесь.При обращении необходимо сообщить о факте нарушения установленных законом сроков начисления денежных средств с указанием личной информации о гражданине РФ, после чего следует подождать ещё от 7 до 10 дней до начисления вычета. Обращаться также можно при помощи формы обратной связи в личном кабинете на сайте инспекции.
- В случае, если обращение не помогло, и утверждённая сумма так и не была выплачена, гражданину следует написать официальную претензию в налоговый орган по установленному образцу, в котором изложить суть нарушения со стороны ведомства, а также приложить копии документов, указывающие дату подачи декларации, а также её утверждения.
- Если и эти меры не принесли ожидаемого результата, что бывает крайне редко, то физическое лицо имеет полное право пожаловаться в письменном виде в центральное отделение ФНС с требованием разобраться в сложившейся ситуации.
Право на НДФЛ-вычет ИФНС подтвердила, а деньги так и не пришли: как быть?
Ведь месячный срок на возврат налога начнет течь только по завершении камеральной проверки декларации, в которой заявлен вычет. Если указанные сроки возврата прошли, а деньги так и не поступили, начинайте действовать.
В каждой инспекции свои негласные правила работы.
Поэтому дать какой-то универсальный рецепт, как ускорить получение денег, достаточно проблематично. Мы расскажем вам, как можно действовать, а вы выбирайте сами, что вам больше подходит.
ДЕЙСТВИЕ 1. Звоним в ИФНС. Позвоните в отдел, занимающийся налоговыми расчетами (как правило, это отдел урегулирования задолженности), и узнайте, почему деньги до сих пор к вам не поступили.
Скорее всего, по телефону вам ответят, что деньги отправлены. И даже если на самом деле это не так, инспекторы, поняв, что вы мониторите этот вопрос, постараются побыстрее оформить документы на перечисление денег.
Возможна ли переплата по вычету
Согласно правилам, ФНС перед перечислением вычета налогоплательщику обязана досконально проверить документы и информацию, имеющуюся в системе. Подобные действия считаются гарантией того, что при возврате не будет допущено каких-либо ошибок.
Но вот в реальности случаются прецеденты, когда по истечении некоторого промежутка времени налогоплательщику поступает звонок или приходит уведомление о том, что ранее предоставленный ему вычет оказался неверным. Соответственно суть подобного извещения заключается в требовании вернуть лишнюю сумму обратно.
И тут человек начинает сомневаться, а стоит ли вообще обращать внимание на такие звонки, правомерны ли они, и что делать, если налоговая потребовала вернуть вычет. На самом деле, решение проблемы зависит от сопутствующих факторов. Но, как показывает практика, вероятнее всего, средства потребуется вернуть.
Штрафные санкции, накладываемые на налоговиков при нарушении сроков выплаты имущественного вычета
Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству. Но в НК РФ указана и обратная сила закона при нарушении сроков уже со стороны государства, которая называется возмещением морального ущерба, причинённого гражданам. Таким образом, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, её действия должны привести к штрафам.
В налоговом законодательстве имеется специальная форма расчёта понесённого морального ущерба, которая определяется, исходя из следующих критериев:
- Общая сумма вычета, предъявленная к возмещению.
- Коэффициент пересчёта, определяемый Центробанком РФ на момент совершения нарушения.
- Фактический срок задержки выплаты в полных днях относительно истечения крайней даты перечисления.