Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств в 1С». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В банк в подобной ситуации нужно обращаться в первую очередь. Но финансово-кредитные организации чаще всего не могут произвести возврат средств, когда они уже переведены на другой счет. Им для отмены транзакции необходимо разрешение клиента. Если удалось договориться с получателем сразу, без письма, то средства должны будут возвратиться достаточно быстро.
Обращение в банк при ошибочном поступлении денежных средств
Бывает, что ошибочное перечисление происходит не из-за плательщика, и тогда возврат средств происходит оперативно. Банк сам организует весь процесс, ведь это по его вине произошло неправильное перечисление. Но если к неправильной транзакции привели действия плательщика, то банк не будет ему особо помогать в получении возврата. Придется договариваться с получателем, ведь возврат средств на досудебном этапе зависит прежде всего от его доброй воли.
Если незадачливому отправителю удалось уговорить случайного получателя на возврат средств, тот в течение 10 дней должен написать заявление о намерении вернуть неоснованно полученную денежную сумму. На перечисление самих средств дается больший срок, до 30 дней.
Как поступить в случае банковской ошибки
Банк может допустить ошибку, если происходит перевод между картами. Но сотрудники не уполномочены действовать на своё усмотрение. Согласно ФЗ «О защите прав потребителей», наблюдается масса разночтений, а судебная практика показывает ряд противоречий.
В конце 2015 года после того, как вышли разъяснения Верховного Суда РФ, граждане получили значительно больше прав. Теперь они могут вернуть деньги от Сбербанка или другого банка РФ, если это имело место по вине финансовой организации. Наблюдаются следующие особенности:
- технические ошибки учреждения. В этом случае потребуется направить претензию в банк в письменном виде;
- принятие стороны клиента Законом РФ «О защите прав потребителей»;
- если организация не спешит отвечать на претензию положительно, можно подать исковое заявление в суд, учреждение и дополнительно получить 50% от суммы;
- предоставить копию претензии при исковом судебном заявлении, как доказательство вручения и попытки мирного решения спора.
Если работнику выдано больше, чем полагается
Законодательство достаточно строго относится к выплате заработной платы работодателями. В исключительных случаях последние начисляют лишние суммы. Согласно ТК РФ, основания для этого следующие:
- ошибки при расчётах;
- если работник не выполнял трудовые обязанности и простаивал;
- действия сотрудника предприятия неправомерные и устанавливаются в судебном порядке.
Настроим любые отчеты, даже если их нет в 1С
Сделаем отчеты в разрезе любых данных в 1С. Исправим ошибки в отчетах, чтобы данные тянулись правильно. Настроим автоматическую отправку на почту.
Примеры отчетов:
- По валовой прибыль предприятия с прочими расходами;
- Баланс, ДДС, отчет о финансовом результате (прибылях и убытках);
- Отчет по продажам для розничной и оптовой торговли;
- Анализ эффективности товарных запасов;
- Отчет по выполнению плана продаж;
- Проверка не попавших в табель сотрудников;
- Инвентаризационная опись нематериальных активов ИНВ-1А;
- ОСВ по счету 60, 62 с группировкой по контрагенту — Анализ не закрытых авансов.
Итак, ошибки при взаиморасчетах между организациями – это неизбежные реалии повседневной жизни. Предельная внимательность не всегда достижима. Телефонные звонки, общение с сотрудниками и иные факторы могут отвлечь и привести к неверному заполнению платежных документов. Как следствие, существуют риски сделать переплату или отправить деньги не на ту организацию.
Тем не менее, всегда есть выход из сложившейся ситуации. Законодательство предусматривает такие случаи и обязывает получателя осуществить возврат ошибочно перечисленных средств в короткие сроки. Неисполнение данных норм квалифицируется, как незаконное присвоение чужих средств и может повлечь административную ответственность.
Однако, судебные разбирательства – это крайняя мера решения спорных вопросов. Чаще всего, компании лояльно относятся к своим партнерам. И возврат ошибочно перечисленных средств является стандартной процедурой.
Стоит отметить, что перечисление денежных средств на сторонний счет может произойти из-за ошибок банка. Тогда лучше, как можно скорее обратиться в банк с просьбой отмены транзакции и проведения реверсии.
Будьте внимательны и лучше проверяйте все заполненные документы перед проведением платежа. Это сбережет Ваше время, деньги и нервы.
Особенности учета возвратов при совмещении налоговых режимов
Главная особенность возврата денежных средств на банковскую карту покупателя состоит в том, что банк-эквайер не списывает в явном виде с расчетного счета организации сумму возврата, а удерживает ее из последующих зачислений в рамках договора эквайринга.
У налогоплательщика, не ведущего раздельный учет, могут возникнуть проблемы с учетом доходов, если налоговый режим возврата и следующих продаж, оплаченных картами, не совпадают.
Согласно НК РФ при совмещении УСН и ЕНВД налогоплательщик должен организовать раздельный учет доходов и расходов в рамках каждого вида деятельности (п. 8 ст. 346.18, п. 7 ст. 346.26 НК РФ). При этом в целях исчисления и уплаты ЕНВД налоговый учет доходов и расходов вести не требуется. Ведь налоговая база — величина вмененного дохода, — фиксированная.
Следовательно, главная задача при совмещении этих режимов — правильно определить налоговую базу и рассчитать налог при применении УСН. Это правило касается не только «упрощенцев» с объектом «доходы минус расходы», но и тех, кто считает лишь доходы.
Например, осуществляется возврат товаров, реализованных в рамках деятельности на ЕНВД, а следующие оплаты картами — по продажам на УСН. Значит, при зачислении эквайером денежных средств надо признавать доход по УСН в полной сумме, без вычета удержанного возврата. А на сумму удержанного возврата — сторнировать доход по ЕНВД.
Порядок отражения возвратов денежных средств на платежные карты покупателей у «упрощенцев» при совмещении с ЕНВД рассмотрим на следующем примере.
Как возвратить ошибочно полученные денежные средства
Если банк прислал смс о появлении на счете суммы, которой там быть не должно, не стоит планировать, как ее потратить. Гражданский кодекс России в статье 1107 обязует человека, получившего не предназначенные ему средства, незамедлительно вернуть деньги отправителю. Кроме того, согласно закону, если своевременно не вернуть незаконно полученные деньги, то банк может добавить к сумме проценты соответственно с периодом задержки.
Получив деньги, которые не предназначались получателю, гражданин обязан сразу же уведомить о сложившейся ситуации банк.
Далее банк поступит по одному из двух вариантов:
- если банк имеет право распоряжаться счетом — то списание суммы произойдет незамедлительно;
- если банк не может работать со счётом без подтверждения, то ему придется ждать разрешения. Перевод произведут только после решения контрагента.
После того, как банк осуществил выплату, можно попросить выписку со счета, чтобы убедиться, что деньги вернулись в полном объеме и соответствуют требуемой сумме.
Коротко о том, что говорит закон
Статья 475 Гражданского кодекса говорит о том, что если недостатки не были оговорены в договоре, то покупатель, которому передан товар ненадлежащего качества, вправе по своему выбору потребовать от продавца соразмерного уменьшения покупной цены, безвозмездного устранения недостатков, возмещения своих расходов на устранение недостатков товара
В случае существенного нарушения требований к качеству товара (обнаружения неустранимых недостатков, недостатков, которые не могут быть устранены без несоразмерных расходов или затрат времени, или выявляются неоднократно, либо проявляются вновь после их устранения, и других подобных недостатков) покупатель вправе по своему выбору отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата средств или потребовать замены товара ненадлежащего качества товаром.
А что, нельзя вернуть товар в течение 14 дней?
Если вы покупаете товар как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, то закон «О защите прав потребителей» не действует.
В корпоративных отношениях нельзя вернуть товар продавцу, если недостатки устранимы.
Что делать при отказе продавца вернуть деньги
Если продавец не соглашается отменить платеж или вернуть денежные средства обратно на счет, следует прибегнуть к процедуре оспаривания платежа. Она называется чарджбэк. Применяется в том случае, когда клиент вернул товар, а деньги за него на счет так и не пришли. Для этого надо обратиться в банк, к которому принадлежит платежная карта покупателя, и написать заявление на оспаривание платежа по банковской карте. К документу надо приложить доказательства правоты своих действий. Например:
- Заявление с просьбой вернуть средства, которое клиент подавал продавцу.
- Чек об уплате почтовых услуг при отправке товара продавцу обратно.
- Почтовое уведомление с росписью продавца о получении посылки.
- Выписку со счета банковской карты, где есть информация о списании средств.
Порядок расчетов с покупателями при возврате товара
При наличном расчете с покупателем порядок возврата денежных средств зависит от того дня, в котором происходит возврат товара. В отношении расчетов посредством банковских карт порядок возврата денежных средств должен быть прописан в договоре с банком. Выручка, полученная с использованием пластиковой карты, сторнируется, а платежный документ забирается у покупателя. Если у покупателя не сохранился кассовый чек, он все равно вправе получить свои деньги у продавца (при возврате им товара), доказав факт покупки товара в этом магазине другими документами или свидетельскими показаниями.
На практике возможны следующие ситуации, когда возврат товара произошел:
- в день покупки, товар был оплачен наличными денежными средствами;
- в день покупки, товар был оплачен банковской картой;
- позже дня покупки, товар был оплачен наличными денежными средствами;
- позже дня покупки, товар был оплачен банковской картой.
Порядок денежных расчетов, совершаемых с использованием платежных карт, регулируется Положением Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» (далее — Положение № 266-П).
Если возвращаемый товар был ранее оплачен банковской картой, то деньги возвращаются покупателю в безналичном порядке путем перечисления на карту покупателя, поскольку возвращать наличные денежные средства можно только в случае, если была произведена оплата за товар наличными (п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»). Согласно письму УФНС России по г. Москве от 15.09.2008 № 22-12/087134 при возврате товара не в день покупки операции по выдаче денежных средств осуществляются в соответствии с заключенным договором эквайринга (договором между кредитной организацией и организацией торговли).
Возврат денежных средств на банковскую карту покупателя в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)
Напоминаем, что возврат покупателем товара в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 регистрируется документом Возврат товаров от покупателя (раздел Продажи). Для отражения операций по оплате товаров (работ, услуг) покупателями с помощью банковской платежной карты предназначен документ Операция по платежной карте. Для обобщения информации о движении денежных средств по договорам эквайринга предназначен субсчет 57.03 «Продажи по платежным картам».
Начиная с версии 3.0.49 программы, оформить возврат денежных средств покупателю на его платежную карту можно с помощью документа Операция по платежной карте с видом операции Возврат покупателю (раздел Банк и касса).
Порядок перечисления денежных средств на банковскую карту покупателя при возврате товара рассмотрим на следующем примере.
Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии покупателя
В случае выявления существенных недоделок, дефектов покупатель может отказаться от исполнения условий договора в полной мере и требовать от поставщика возврата уплаченных денежных средств.
В такой ситуации покупатель должен направить в адрес поставщика письменную претензию о разрыве договорных отношений с требованием возврата уплаченных денег.
Продавец в свою очередь имеет право на возврат товара, от которого отказался покупатель.
Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:
- Д-т 62 счета и К-т 90 счета — на сумму возвращаемого товара,
- Д-т 90 счета и К-т 68 — начислен НДС по возвращаемому товару.
Возврат денег поставщиком (продавцом) на расчетный счет покупателя за некачественный товар (услугу) или товар не того ассортимента будет выглядеть так:
- Д-т 51 счета и К-т 62 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.
Если возврат средств продавцом (поставщиком) производился непосредственно в кассе покупателя (заказчиком), то проводка возврата денежных средств будут выглядеть, как дебет 50 и кредит 62 счетов.
Варианты проводок для отображения ошибочных взносов
Получатель необоснованного платежа будет отражать такое поступление денежных средств с помощью проводки, которая будет сформирована в момент привязки платёжного документа к счетам бухгалтерского учёта.
Такие денежные средства относятся к счёту номер 76, а выглядеть это будет так: Дт76 Кт51 (52).
Если деньги вы будете возвращать обратно, то тогда проводка будет иметь следующий вид: Дт51 (52) Кт76. При этом разница в курсе валют отобразится в такой проводке: Дт91 Кт76 или Дт76 Кт91.
Если вы планируете оставить сумму в качестве платежа за будущий товар или услугу, то на основе письменного уведомления плательщика проводка будет иметь такой вид: Дт62 Кт76. Не забудьте отразить формулировку налога на добавленную стоимость.
Назначение платежа при возврате покупателю ошибочно перечисленной суммы
Если платеж ещё не прошел, то кнопка «операции» позволит остановить его, появится пункт «отмена». Однако, ошибку не всегда можно так быстро обнаружить, да и банк работает очень слаженно – порой перевод идет всего несколько секунд. Рассматриваем второй вариант – перевод уже прошел.
Здесь схема, как отменить транзакцию по карте Сбербанка, будет выглядеть сложнее.
Возможно, вам повезет и реквизиты, на которые вы отправили деньги, не будут принадлежать никому – тогда платеж вернется автоматически через 10 дней. Возвращать исполненный перевод юр. Chargeback. Банк отправит запрос получателю – действительно ли он получил ошибочный платеж и если получатель порядочный – он согласится на возврат.