Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отечественным компаниям разрешат переезжать в «русские офшоры»». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
А точнее, одна зона, расположенная на базе аэропорта «Ульяновск-Восточный». Уже лет 10 идут разговоры о строительстве «Южного Хаба» в Ростовской области, но там все пока что непонятно. Поэтому имеем то, что имеем.
Британские Виргинские острова
Оффшор Британские Виргинские острова является одной из наиболее популярных и классических оффшорных зон. Стоит отметить, что оффшоры на Британских Виргинских островах освобождены от налоговых выплат, а также они не обязаны сдавать ежегодную отчетность.
На территории данной страны поддерживается высокая конфиденциальность – закрытый регистр акционеров и директоров. Регистрация компании происходит весьма быстро, за 1-2 дня. По сравнению со сторонними оффшорными зонами, требования, которые запрашиваются бенефициаром достаточно умеренные.
Но стоит отметить, что на территории данной страны присутствует ряд ограничений по бизнесу, а именно: запрещается заниматься банковской, трастовой, страховой и перестраховочной деятельностью, а также управлением средствами третьих лиц без получения специальной лицензии.
Уставный капитал, для регистрации оффшорной компании на территории данной страны составляет 50 000 $. Также компания должна иметь как минимум одного акционера и директора, зарегистрированный офис и зарегистрированного агента на Британских Виргинских островах.
Остров Джерси представляет собой самоуправляемую зависимую территория Британской Короны, которая не является частью Великобритании, имеет независимый контроль над своим внутренним законодательством и налогообложением. Закон о компаниях 1991 года регулирует создание оффшорного бизнеса в Джерси, в том числе нерезидентами государства. В 2022 году регистрация компании на Джерси остается востребованной услугой по ряду причин:
- 0% корпоративный налог для всех компаний в Джерси, за исключением лицензируемых видов бизнеса;
- страна входит в Европейский Союз;
- открыты торговые пути к европейским странам;
- экономическая и политическая стабильность государства;
- доступна процедура IPO (Initial Public Offering) — публичная продажа акций акционерного общества на Лондонской фондовой бирже или других международных фондовых рынках.
Акционерный капитал не установлен законом, но чаще всего имеет минимальную планку GBP 10,000, где стоимость 1 акции составляет 1 фунт стерлингов.
Кипр является одной из самых популярных стран для ведения бизнеса. Такую популярность этот остров приобрел благодаря «вхождению» в оффшорную зону. Важно помнить, что оффшорная зона позволяет платить налоги по весьма приемлемым и пониженным налоговым ставкам. Именно поэтому многие иностранцы открывают на этом острове свои фирмы и компании.
Регистрация компании на Кипре не занимает много времени и усилий. И это дополнительное преимущество по сравнению с другими оффшорными зонами, где регистрации порой приходится ожидать по несколько месяцев.
Согласно законам Кипра для регистрации фирмы в оффшорной зоне придется заплатить 2 2504 $. Но стоит помнить, что ежегодно потребуется платить дополнительно около 350 $ в кипрский государственный бюджет. Это ежегодный правительственный сбор. Он оплачивается каждый год независимо от сферы деятельности предприятия и уставного капитала.
Минимальной суммой для открытия кипрской компании служит сумма в 1 000 евро. Но зачастую этой суммы не хватает, поэтому лучше предъявлять 5 000 евро.
Островное государство в Карибском море. Классический оффшор с развитой инфраструктурой, гибким законодательством и местными банками. Что и делает его участником списка.
| Налог на прибыль: | 0%, если деятельность ведётся за пределами страны |
| Налог на дивиденды: | 0%, если деятельность ведётся за пределами страны |
| Открыть местный счет: | Возможно |
| Открыть иностранный счет: | Сложно |
| Применение: | Защита активов, холдинг, передача по наследству |
| Дополнительно: | «Невис не принимает судебные решения иностранных банков и групповые иски. Требуется подать заявление в местный суд, заплатив наперёд крупную пошлину. В случае победы претендовать можно только на дивиденды и прибыль компании, а не на сами активы внутри компании (кроме откровенно мошеннических схем). Предлагает программу гражданства за инвестиции: в фонд, недвижимость. Самая старая и уважаемая программа.» |
Каменистый полуостров, граничащий с Испанией, но являющийся частью Великобритании. У Гибралтара широкие полномочия, в том числе в налоговом плане. Поэтому здесь есть возможность открыть нерезидентные компании и не платить налог на прибыль
| Налог на прибыль: | 10% для резидентных компаний и 0% для нерезидентных с доходом за пределами Гибралтара |
| Налог на дивиденды: | 0% |
| НДС | 0% |
| Открыть местный счет: | Сложно |
| Открыть иностранный счет: | Счет в Европе и других частях мира |
| Применение: | Онлайн-бизнес, гемблинг, торговля |
| Дополнительно: | «Гибралтар позволяет перенести иностранные (оффшорные) компании из других юрисдикций к себе. Нерезидентные компании позволяют снизить налоговое бремя и защитить конфиденциальность.» |
Особенности российской экономики
Не секрет, что капитализация российских компаний резко падает после попадания в санкционный список. Так, предприятия промышленного центра теряют миллиарды долларов (а это сотни миллиардов рублей) в одно мгновенье. Это, например, случилось в апреле 2018 года, когда не компании, но их руководители попали в санкционные списки. Дерипаска, Вексельберг, Керимов — именно персональные санкции, направленные на них, привели к тому, что капитализация UC Rusal и En+ в общей сложности упала более чем на три миллиарда долларов.
Чиновники утверждают, что создание оффшорных зон критически необходимо.
Это будет способствовать возврату российского капитала под российскую юрисдикцию, хоть и оффшорную. Таким образом государство якобы пытается помочь защитить средства и способствует развитию большого бизнеса.
Оффшорная Зона В России 2021
Оффшорная зона — это отдельная часть территории государства или всё государство целиком, в котором для компаний нерезидентов установлены специальные налоговые, регистрационные, лицензионные и юридические режимы для ведения их деятельности. При этом, в большинстве случаев, главным условием пребывания в оффшоре является ведение деятельности нерезидентом за пределами данной оффшорной территории. Обращаем внимание! Приведенные данные по стоимости являются примерными. Более точные данные необходимо уточнять в компаниях-регистраторах или регистрационных юридических службах конкретного оффошора. Отметим также, что с 19 февраля принимает законную силу приказ Федеральной налоговой службы от 4 дек г. Теперь в этот список входит всего стран и 7 территорий-оффшоров. Подобные страны-оффшоры и территориальные пространства внутри государств предоставляю предпринимателям-иностранцам и инвесторам особые условия ведения предпринимательской деятельности. Эти преимущества и условия, чаще всего, закреплены законодательными актами:.
Если адрес регистрации компании — Виргинские острова или Бермуды, это настораживает само по себе. В то же время начали развиваться так называемые свободные или особые экономические зоны, по некоторым признакам соответствующие понятию оффшора, но не в полной мере. Их отличия в том, что, во-первых, налоги там платят, хотя и относительно низкие, а во-вторых, личность бенефициара узнать можно.
Офшорные Зоны Список 2021 В России
November Дата обращения 17 ноября Свободные экономические и офшорные зоны. Офшорный бизнес во внешнеэкономической деятельности. Tax Justice Network July Дата обращения 8 октября Сколько в мире оффшорных зон? Дата обращения 21 марта Категория : Офшорные зоны. Скрытые категории: Страницы, использующие волшебные ссылки ISBN Википедия:Статьи к викификации Википедия:Нет источников с марта Википедия:Статьи без источников объекты менее указанного лимита: 7 Википедия:Статьи с утверждениями без источников более 14 дней Википедия:Неавторитетный источник с мая Википедия:Статьи с утверждениями, основанными на неавторитетном источнике.
К первой относятся государства с законодательством, отвечающим международным стандартам, и высоким уровнем финансового контроля. В этот же список внесены два штата Северной Америки — Вайоминг и Делавэр. Этот список служит для того, чтобы регулировать открытие российских корреспондентских счетов в зарубежных финансовых учреждениях. Так, для того, чтобы сделать это в кредитных организациях, зарегистрированных в странах, входящих в первую группу, дополнительных ограничений не предусмотрено. Но если партнер банка находится в государстве из второй или третьей группы, то ему необходимо соответствовать ряду требований: например, иметь собственные средства в размере не менее млн евро это должно быть подтверждено независимым аудитором или входить в список крупнейших банков мира.
Международное регулирование
Что касается основных «антиоффшорных» инициатив международного уровня, следует упомянуть о возможной ратификации Россией Конвенции ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития) «О взаимной административной помощи по налоговым делам». Россия подписала указанную Конвенцию 03 ноября 2011 года с учетом Протокола от 27 мая 2010 года о внесении изменений в Конвенцию.
21 ноября 2013 года в Совете Федерации заместитель главы Министерства финансов РФ Сергей Шаталов в ходе парламентских слушаний о борьбе с уклонением от уплаты налогов, неналоговых и таможенных платежей заявил, что Правительство России в ближайшее время внесет в Госдуму проект закона о ратификации данной Конвенции. Однако по настоящее время Конвенция не ратифицирована.
По имеющейся на данный момент информации в Конвенции участвуют более 55 государств, включая большинство стран Европейского союза (включая Мальту, Люксембург, Нидерланды, Латвию, Эстонию), к Конвенции также присоединились и некоторые оффшорные юрисдикции, такие как Белиз. Княжество Лихтенштейн и Швейцарская конфедерация подписали указанную Конвенцию, но пока не ратифицировали ее. Кипр Конвенцию не ратифицировал.
Ожидается, что в Конвенции примут участие и зависимые британские территории, включая Британские Виргинские и Каймановы острова. Власти этих стран согласились еще в мае 2013 раскрывать данные о клиентах из Великобритании, Германии, Франции, Италии и Испании, между которыми уже действует многостороннее соглашение об автоматическом раскрытии налоговой информации.
В указанной Конвенции перечислено три основных вида сотрудничества налоговых инспекций и государственных органов разных стран. А именно:
- обмен информацией, включая проведение одновременных налоговых проверок и участие в налоговых проверках за границей;
- помощь по взиманию налогов, включая принятие мер обеспечения;
- направление документов.
В Конвенции указано, что «стороны обмениваются любой информацией, в частности предусмотренной настоящим разделом, которая исключительно относится к исчислению и сбору налогов, взысканию и исполнению налоговых требований, и преследованию путем административного или судебного разбирательства».
Важно отметить, что в Конвенции предусмотрена возможность автоматического обмена вышеуказанной информацией. Конвенция применяется ко всем основным видам налогов — федеральным, региональным и местным.
Таким образом, после ратификации Конвенции у ФНС РФ может появиться достаточно широкая нормативная база по взаимодействию с зарубежными налоговыми инспекциями и государственными органами. Однако, как отмечает заведующий лабораторией развития налоговой системы Института экономической политики имени Е.Т. Гайдара Наталья Юрьевна Корниенко, «все возможности Конвенции могут так и остаться на бумаге, если не будут разработаны внутрироссийские процедуры ее применения».
Помимо указанной Конвенции обмен налоговой информацией в мире осуществляется на основании международных договоров: соглашений об избежании двойного налогообложения и соглашения об обмене налоговой информацией.
Может быть кто-то помнит про скандал с Панамским досье, но с тех пор не изменилось самое важное: Панама осталась выгодным местом для регистрации компании, надёжной развитой экономикой. Это не маленький оффшор, а страна с Панамским каналом, финансовой индустрией, промышленными зонами. Ко всему прочему здесь территориальное налогообложение: все доходы, полученные за пределами страны облагаются по ставке 0%.
| Налог на прибыль: | 25% внутри страны и 0% для иностранной прибыли |
| Налог на дивиденды: | 10% для местной прибыли; 5% для иностранной |
| НДС | 7% |
| Открыть местный счет: | Возможно |
| Открыть иностранный счет: | Возможно |
| Применение: | Холдинг, торговая компания, IT-проекты, финансовые услуги (после получения лицензии) |
| Дополнительно: | Действует программа ПМЖ за покупку недвижимости; высокий уровень жизни. |
Если вы про IT и планируете немного сэкономить, то Эстония – ваш партнёр. Подходящее место для стартапов. Единственный недостаток – сложности с открытием счета для бизнеса, ориентированного на работу с иностранными клиентами, но он решается счетами в банках и платёжных системах за пределами Эстонии.
| Налог на прибыль: | 20%; 0% при реинвестировании в компанию |
| Налог на дивиденды: | 0% для иностранных компаний и 0/7% для нерезидентов-физических лиц |
| Открыть местный счет: | Только, если бизнес связан с Эстонией: партнёры, клиенты |
| Открыть иностранный счет: | Возможно, в частности в ЕС, США |
| Применение: | IT-проекты, платёжные системы, криптовалюты, торговый бизнес и т.п. |
| Дополнительно: | «Имеет смысл получить э-резиденцию для удобного управления компанией дистанционно. Развитое цифровое государство.» |
Оффшоры и законодательство РФ
Некоторые люди, далёкие от сферы бизнеса считают, что оффшор – это незаконный вывод денег из-под налогообложения. На деле – это далеко не так. Оффшорные территории используют для оптимизации налогов, для защиты активов, для повышения эффективности бизнес-процессов и для прочих целей. Но соблюдение законодательных норм является обязательным фактором.
Простыми словами, оффшор – это далёкая страна, в которой не придираются к порядку ведения бизнеса, не «наседают» по вопросам уплаты налогов и дают возможность спокойно работать. Но в российском законодательстве точного определения данному понятию нет. «Антиоффшорную» политику активно ведёт Центробанк РФ, регулярно выпуская изменения и правки в законодательные акты сферы регулирования.
Также ЦБ РФ условно разделил мировые «льготные» зоны на 3 сектора по степени респектабельности и доверия. Также каждое государство, и Россия не является исключением, формирует свои чёрные списки.
Оффшорный бизнес и оффшорная компания
Оффшорной компания считается в том случае, если она зарегистрирована в оффшорной стране по правилам для оффшорных (международных, нерезидентных) компаний.
У оффшорной компании могут быть владельцы, держатели долей, директора, секретари и иные менеджеры. Это определяется законодательством конкретной юрисдикции и видом выбранной компании: IBC, LLC.
Любая современная оффшорная компания для того, чтобы приносить пользу своему владельцу, а также не привлекать ненужные риски, должна соответствовать нескольким критериям:
- Зарегистрирована и оформлена на законных основаниях;
- Имеет реальное присутствие: офис, работников или хотя бы работающий сайт, сервер и т.п. по месту регистрации.
Реальное присутствие или substance – крайне важный пункт в современном мире. «Бумажные» оффшорные компании, которые существовали только на бумаге, на сегодняшний день рассматриваются как метод мошенничества и способ уклонения от налогов. Только в том случае, если компания может доказать свою реальную деятельность, её можно будет использовать в международной структуре и защите активов.
- Ведёт бухгалтерскую и иную отчётность, которая требуется по закону;
- Занимается законной деятельностью и имеет необходимые лицензии для этого.
Важно понимать: оффшорная компания не является магической коробочкой, которая скроет грязные делишки и поможет отмыть деньги или обмануть клиента. Времена, когда такое было возможно, прошли или стремительно проходят. Компании, их счета и деятельность под пристальным контролем со стороны правоохранительных органов мира.
Старые схемы, которые позволяли уклониться от налогов или спрятать лицо истинного владельца, больше не работают. Новые схемы направленны на то, чтобы обеспечить безопасность, защиту, репутацию, но никак не на то, чтобы обманывать власти.
Зачем тогда нужны оффшорные компании в оффшорных странах?
Офшорная зона – территория, на которой юридически закреплены низкие налоги, либо полностью отсутствующее налогообложение для компаний определенного типа, а также существует упрощенная система регистрации юрлиц и, как правило, созданы условия для относительно анонимного ведения бизнеса. За эти преимущества чаще всего с компаний взимается фиксированный ежегодный сбор.
Слово «офшор» происходит от английского off-shore, что в буквальном переводе означает «вне побережья», то есть не на территории Великобритании. История развития офшорных юрисдикций начинается с древности, когда торговые операции выносились на отдельные острова Средиземноморья, чтобы избежать уплаты податей и пошлин. Одной из первых таких зон принято считать остров Делос – столицу Афинского морского союза, где вели свободную торговлю финикийские купцы, избегая системы налогообложения Древней Греции. В Средневековье такими зонами стали такие европейские города, как Ливорно, Триест, Шибеник.
Функции оффшорных зон
Международная торговля и инвестирование. Оффшоры являются каналами для международной торговли и облегчают продвижение финансовых потоков. Согласно статистике, в государствах, которые тесно сотрудничают с ними, больше денег в экономике, а кредитные ставки – ниже. Оффшоры приобретают все большее значение как инвестиционные каналы в рискованные рынки. Например, свыше 44 % прямых капиталовложений в индийскую экономику пришли в 2011 году с острова Маврикий. Треть таких инвестиций пришли в Бразилию тоже через оффшоры.
Регистрация воздушных/водных судов. Еще одно традиционное применение оффшоров – регистрация воздушных и водных судов (на Сейшелах, Бермудах, Багамах или в Панаме). Так, Пакистанские Авиалинии в 2003 году перерегистрировали весь свой авиапарк на Каймановых островах. Это было необходимо для получения кредита на приобретение 8 новых Боингов-777. Американский банк отказался принимать в залог самолеты с пакистанской регистрацией.
Страхование. Многие оффшоры регистрируют страховые фирмы и компании, работающие на рынке перестрахования. Лидером в сфере оказания данных услуг являются Бермуды. В эту зону переносят свой бизнес даже крупнейшие страховые фирмы мира, чтобы улучшить управление рисками и снизить налоговую нагрузку.
Банкинг. Традиционно ряд оффшорных зон предлагает лицензии на ведение банковской деятельности. Например, Багамы имеют 301 лицензированный банк, а Каймановы острова – 295. При этом BVI имеет лишь 7 таких банков.
Офшорные Зоны Список 2021 В России
Напоследок стоит обратить внимание на стоимость того или иного оффшора. Важно заметить, что цена на регистрацию оффшора складывается из нескольких факторов:
- Из фиксированной пошлины со стороны государства (где-то она составляет 300 долларов в год, а где-то – 500 и выше. Зато налоги платить не надо – фиксированная ежегодная плата и заменяет оффшорам налоги!);
- Из пошлин и затрат на услуги специалистов (бухгалтеры, регистраторы, номинальный сервис, банковский счет). Чем лучше специалисты, тем выше стоимость их услуг. Если вы хотите профессиональной поддержки, многократных напоминаний о продлении, четкого и быстрого выполнения ваших распоряжений – лучше не экономить;
- Дополнительные услуги (аренда офиса, аудит при необходимости, комиссии за переводы).
- IТ-безопасность регистратора, защита хранимой о компаниях и бенефициаров информации, отношения внутри команды регистраторов. Хороший пример Mossak Fonseka из Панамы – они не были дешевыми регистраторами, но недостаточно серьезно отнеслись к защите информации.
В итоге получается, что изначально дешёвый оффшор может обойтись не так уж дёшево. При этом цена на регистрацию оффшора полностью от качества обслуживания не зависит. Цена зависит от успешности компании-регистратора, от корпоративного законодательства страны, от конкуренции на рынке и т.п.
Поэтому рекомендуем обсуждать выбор конкретного офшора и регистратора с экспертами портала InternationalWealth.
Существуют типичные ошибки, которые совершают предприниматели, выбирающие себе оффшор. Конечно, они хотят выбрать лучшую страну для регистрации компании, но не стоит при этом наступать на распространённые грабли.